Rapport annuel2020
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Annexe aux comptes annuels consolidés
du Groupe Helsana

1. Compte de résultat – informations complémentaires sur les secteurs d’activité (branches)

 

Assurances selon la LAMal1

Assurances selon la LCA2

Assurances selon la LAA3

Autres4

Élimination

Total

Montants en milliers de francs

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primes acquises pour propre compte

5 160 670

4 888 190

1 789 005

1 713 328

146 106

141 715

0

0

0

0

7 095 781

6 743 233

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges de sinistres et de prestations pour propre compte

−5 183 134

−4 944 050

−1 337 307

−1 276 258

−115 764

−119 697

0

0

0

0

−6 636 205

−6 340 004

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Taux d’intérêt technique

0

0

0

0

6 252

9 895

0

0

0

0

6 252

9 895

Compensation des risques entre assureurs

339 621

445 820

0

0

0

0

0

0

0

0

339 621

445 820

Participation des assurés aux excédents

−5 055

−7 377

−41 903

−56 592

−1 230

−1 320

0

0

0

0

−48 188

−65 290

Charges d’exploitation pour propre compte

−302 339

−291 860

−380 572

−376 854

−30 055

−27 978

0

0

0

0

−712 967

−696 692

Compte de résultat technique

9 763

90 723

29 223

3 624

5 309

2 615

0

0

0

0

44 295

96 961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

214 324

276 209

248 360

405 714

84 935

116 004

150 754

121 116

−80 000

−5 000

618 372

914 043

Charges des placements de capitaux

−158 642

−115 434

−197 740

−143 337

−56 468

−39 185

−54 774

−49 350

0

0

−467 624

−347 307

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

24 000

−120 000

0

−25 000

−10 000

−5 000

0

−25 000

0

0

14 000

−175 000

Résultat des placements de capitaux

79 682

40 774

50 620

237 377

18 467

71 819

95 979

46 767

−80 000

−5 000

164 748

391 736

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges d’intérêts techniques

0

0

0

0

−6 252

−9 895

0

0

0

0

−6 252

−9 895

Autres produits d’exploitation

9 157

9 384

31 285

30 173

375

460

2 892

374

−790

−697

42 919

39 694

Autres charges d’exploitation

−4 579

−4 458

−66 741

−25 736

−445

−546

−518

−1 087

790

697

−71 492

−31 130

Résultat d’exploitation

94 024

136 423

44 387

245 437

17 453

64 453

98 354

46 054

−80 000

−5 000

174 218

487 367

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat hors exploitation

295

227

−88

2 285

−15

−19

−7 888

6 598

0

0

−7 697

9 090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé avant impôts

94 319

136 650

44 298

247 722

17 438

64 434

90 466

52 652

−80 000

−5 000

166 521

496 458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Impôts différés sur les bénéfices

0

0

−2 722

−40 047

226

−9 683

−1 474

10 460

0

0

−3 970

−39 270

Impôts sur les bénéfices

0

0

−3 108

−19 304

−3 194

−1 074

−1 106

−206

0

0

−7 409

−20 584

Part des minoritaires dans le résultat

0

0

0

0

0

0

−430

−627

0

0

−430

−627

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé

94 319

136 650

38 468

188 371

14 471

53 677

87 455

62 280

−80 000

−5 000

154 713

435 977

1

Assurances selon la LAMal  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des assurances obligatoires des soins et des assurances facultatives d’indemnités journalières selon la LAMal.

2

Assurances selon la LCA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LCA.

3

Assurances selon la LAA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LAA.

4

Autres  Cette branche regroupe toutes les autres sociétés.

 

Assurances selon la LAMal1

Assurances selon la LCA2

 

Assurances selon la LAA3

Autres4

Élimination

Total

Montants en milliers de francs

2020

2019

2020

2019

 

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primes acquises pour propre compte

5 160 670

4 888 190

1 789 005

1 713 328

 

146 106

141 715

0

0

0

0

7 095 781

6 743 233

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges de sinistres et de prestations pour propre compte

−5 183 134

−4 944 050

−1 337 307

−1 276 258

 

−115 764

−119 697

0

0

0

0

−6 636 205

−6 340 004

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Taux d’intérêt technique

0

0

0

0

 

6 252

9 895

0

0

0

0

6 252

9 895

Compensation des risques entre assureurs

339 621

445 820

0

0

 

0

0

0

0

0

0

339 621

445 820

Participation des assurés aux excédents

−5 055

−7 377

−41 903

−56 592

 

−1 230

−1 320

0

0

0

0

−48 188

−65 290

Charges d’exploitation pour propre compte

−302 339

−291 860

−380 572

−376 854

 

−30 055

−27 978

0

0

0

0

−712 967

−696 692

Compte de résultat technique

9 763

90 723

29 223

3 624

 

5 309

2 615

0

0

0

0

44 295

96 961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

214 324

276 209

248 360

405 714

 

84 935

116 004

150 754

121 116

−80 000

−5 000

618 372

914 043

Charges des placements de capitaux

−158 642

−115 434

−197 740

−143 337

 

−56 468

−39 185

−54 774

−49 350

0

0

−467 624

−347 307

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

24 000

−120 000

0

−25 000

 

−10 000

−5 000

0

−25 000

0

0

14 000

−175 000

Résultat des placements de capitaux

79 682

40 774

50 620

237 377

 

18 467

71 819

95 979

46 767

−80 000

−5 000

164 748

391 736

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges d’intérêts techniques

0

0

0

0

 

−6 252

−9 895

0

0

0

0

−6 252

−9 895

Autres produits d’exploitation

9 157

9 384

31 285

30 173

 

375

460

2 892

374

−790

−697

42 919

39 694

Autres charges d’exploitation

−4 579

−4 458

−66 741

−25 736

 

−445

−546

−518

−1 087

790

697

−71 492

−31 130

Résultat d’exploitation

94 024

136 423

44 387

245 437

 

17 453

64 453

98 354

46 054

−80 000

−5 000

174 218

487 367

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat hors exploitation

295

227

−88

2 285

 

−15

−19

−7 888

6 598

0

0

−7 697

9 090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé avant impôts

94 319

136 650

44 298

247 722

 

17 438

64 434

90 466

52 652

−80 000

−5 000

166 521

496 458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Impôts différés sur les bénéfices

0

0

−2 722

−40 047

 

226

−9 683

−1 474

10 460

0

0

−3 970

−39 270

Impôts sur les bénéfices

0

0

−3 108

−19 304

 

−3 194

−1 074

−1 106

−206

0

0

−7 409

−20 584

Part des minoritaires dans le résultat

0

0

0

0

 

0

0

−430

−627

0

0

−430

−627

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé

94 319

136 650

38 468

188 371

 

14 471

53 677

87 455

62 280

−80 000

−5 000

154 713

435 977

1

Assurances selon la LAMal  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des assurances obligatoires des soins et des assurances facultatives d’indemnités journalières selon la LAMal.

2

Assurances selon la LCA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LCA.

3

Assurances selon la LAA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LAA.

4

Autres  Cette branche regroupe toutes les autres sociétés.

 

Assurances selon la LAMal1

Assurances selon la LCA2

 

Assurances selon la LAA3

Autres4

Élimination

Total

Montants en milliers de francs

2020

2019

2020

2019

 

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primes acquises pour propre compte

5 160 670

4 888 190

1 789 005

1 713 328

 

146 106

141 715

0

0

0

0

7 095 781

6 743 233

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges de sinistres et de prestations pour propre compte

−5 183 134

−4 944 050

−1 337 307

−1 276 258

 

−115 764

−119 697

0

0

0

0

−6 636 205

−6 340 004

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Taux d’intérêt technique

0

0

0

0

 

6 252

9 895

0

0

0

0

6 252

9 895

Compensation des risques entre assureurs

339 621

445 820

0

0

 

0

0

0

0

0

0

339 621

445 820

Participation des assurés aux excédents

−5 055

−7 377

−41 903

−56 592

 

−1 230

−1 320

0

0

0

0

−48 188

−65 290

Charges d’exploitation pour propre compte

−302 339

−291 860

−380 572

−376 854

 

−30 055

−27 978

0

0

0

0

−712 967

−696 692

Compte de résultat technique

9 763

90 723

29 223

3 624

 

5 309

2 615

0

0

0

0

44 295

96 961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

214 324

276 209

248 360

405 714

 

84 935

116 004

150 754

121 116

−80 000

−5 000

618 372

914 043

Charges des placements de capitaux

−158 642

−115 434

−197 740

−143 337

 

−56 468

−39 185

−54 774

−49 350

0

0

−467 624

−347 307

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

24 000

−120 000

0

−25 000

 

−10 000

−5 000

0

−25 000

0

0

14 000

−175 000

Résultat des placements de capitaux

79 682

40 774

50 620

237 377

 

18 467

71 819

95 979

46 767

−80 000

−5 000

164 748

391 736

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges d’intérêts techniques

0

0

0

0

 

−6 252

−9 895

0

0

0

0

−6 252

−9 895

Autres produits d’exploitation

9 157

9 384

31 285

30 173

 

375

460

2 892

374

−790

−697

42 919

39 694

Autres charges d’exploitation

−4 579

−4 458

−66 741

−25 736

 

−445

−546

−518

−1 087

790

697

−71 492

−31 130

Résultat d’exploitation

94 024

136 423

44 387

245 437

 

17 453

64 453

98 354

46 054

−80 000

−5 000

174 218

487 367

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat hors exploitation

295

227

−88

2 285

 

−15

−19

−7 888

6 598

0

0

−7 697

9 090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé avant impôts

94 319

136 650

44 298

247 722

 

17 438

64 434

90 466

52 652

−80 000

−5 000

166 521

496 458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Impôts différés sur les bénéfices

0

0

−2 722

−40 047

 

226

−9 683

−1 474

10 460

0

0

−3 970

−39 270

Impôts sur les bénéfices

0

0

−3 108

−19 304

 

−3 194

−1 074

−1 106

−206

0

0

−7 409

−20 584

Part des minoritaires dans le résultat

0

0

0

0

 

0

0

−430

−627

0

0

−430

−627

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé

94 319

136 650

38 468

188 371

 

14 471

53 677

87 455

62 280

−80 000

−5 000

154 713

435 977

1

Assurances selon la LAMal  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des assurances obligatoires des soins et des assurances facultatives d’indemnités journalières selon la LAMal.

2

Assurances selon la LCA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LCA.

3

Assurances selon la LAA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LAA.

4

Autres  Cette branche regroupe toutes les autres sociétés.

2. Principes de consolidation et d’établissement des comptes

Généralités

Les comptes annuels consolidés 2020 sont établis conformément aux recommandations relatives à la présentation des comptes (Swiss GAAP RPC) et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats (true & fair view). Les normes Swiss GAAP RPC forment un tout. Toutes les recommandations formulées doivent dès lors être appliquées.

La norme Swiss GAAP RPC 41 est entrée en vigueur le 1.1.2012 pour les clôtures individuelles des assureursmaladie LAMal. Le Groupe Helsana applique la norme Swiss GAAP RPC 30 (Consolidation) en relation avec la norme Swiss GAAP RPC 41 depuis l’exercice 2015. L’utilisation des Swiss GAAP RPC est un choix volontaire.

Périmètre de consolidation

Les comptes annuels consolidés englobent toutes les entreprises contrôlées directement ou indirectement par Helsana. Par contrôle, on entend la possibilité d’exercer une influence déterminante sur les activités financières et opérationnelles afin d’en tirer un profit correspondant. Tel est habituellement le cas lorsqu’Helsana détient directement ou indirectement plus de 50 % des droits de vote d’une société. Les sociétés acquises durant l’exercice sont intégrées dans les comptes consolidés à partir de la date de la remise des activités à Helsana, et toutes les sociétés vendues sont sorties du périmètre à partir de la date d’aliénation.

Modification du périmètre de consolidation

Suite à sa création récente, Helsana HealthInvest AG a été intégrée au périmètre de consolidation.

Ecarts d’arrondi

Tous les montants présentés dans les comptes annuels sont arrondis en milliers de CHF. En conséquence, dans certains cas, il est possible que l’addition des montants arrondis fasse apparaître un écart par rapport au total arrondi indiqué.

2.1 Méthode de consolidation

Consolidation intégrale

L’intégration des sociétés se fait selon la méthode de la consolidation intégrale. La consolidation du capital se fait selon la méthode anglo-saxonne (purchase method). Les actifs et les capitaux étrangers des sociétés acquises font l’objet d’une réévaluation à la date du changement de contrôle selon des principes du Groupe Helsana ; les plus-values et moins-values sont attribuées aux postes concernés du bilan et la différence restante entre le prix de vente et les fonds propres déterminés selon les principes de présentation des comptes du groupe, c’est-à-dire le goodwill, est entièrement amortie sur cinq ans ou durant l’année de la consolidation. Les participations éventuelles de tiers à des sociétés entièrement consolidées sont mentionnées séparément comme parts minoritaires aux fonds propres et au résultat.

Méthode de mise en équivalence

Les sociétés dans lesquelles Helsana détient une participation entre 20 et 50 % sont portées au bilan selon la méthode de la mise en équivalence, c’est-à-dire au prorata des fonds propres.

Date de la consolidation

La date de clôture pour toutes les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation est le 31 décembre.

Evénements postérieurs à la date du bilan

Jusqu’à la date de la signature par l’organe compétent (24.2.2021), aucun événement majeur ne s’est produit après le jour de clôture du bilan.

Rapports internes

La totalité des transactions, rapports et bénéfices intermédiaires est éliminée dans le cadre de la consolidation.

2.2 Principes d’évaluation

L’évaluation est effectuée sur la base de critères uniformes. Le principe de base de l’évaluation individuelle des actifs et des passifs est applicable.

Monnaies étrangères

Les conversions de postes en monnaie étrangère s’effectuent aux cours en vigueur au 31 décembre.

Les cours suivants ont été appliqués :

 

31.12.2020

31.12.2019

Unité/monnaie

Cours

Cours

 

 

 

1 EUR

1,08244

1,08550

1 GBP

1,20479

1,27613

1 USD

0,88257

0,96765

100 JPY

0,85550

0,89072

1 CAD

0,69271

0,74344

1 AUD

0,68038

0,67873

Placements de capitaux

Immeubles

Les immeubles englobent tout autant des immeubles de rapport que des bâtiments utilisés par Helsana et sont inscrits au bilan à leur valeur vénale actuelle. Les valeurs vénales font l’objet d’une estimation par une société de conseil indépendante au moins tous les trois ans. Les années intermédiaires, les valeurs sont déterminées selon la méthode DCF (Discounted Cash Flow) ou au moyen d’une autre méthode reconnue.

Obligations et fonds obligataires

Si le débiteur est capable de verser les intérêts dus et de rembourser le capital, les papiers-valeurs à revenu fixe sont portés au bilan selon la méthode de l’amortissement des coûts. La modification périodique de la valeur du bilan est actée avec effet sur le résultat. S’il existe le moindre doute fondé quant à la capacité du débiteur à verser les intérêts dus ou à rembourser le capital, les papiers-valeurs à revenu fixe sont évalués aux valeurs actuelles. Dans le cas des placements en titres analogues sans échéance fixe (fonds obligataires, p. ex.) ou sans prix de remboursement fixe, l’évaluation se fait à la valeur du marché.

Actions

Les actions incluent des papiers-valeurs tels que les actions et d’autres titres de nature analogue. Les avoirs en portefeuille sont négociables et évalués à leur valeur du marché. La modification périodique de la valeur du bilan est actée avec effet sur le résultat. Les pertes de valeur éventuelles sont dûment comptabilisées.

Placements collectifs de capitaux

Les placements collectifs de capitaux (fonds d’actions, placements alternatifs, fonds immobiliers, etc.) constituent un poste séparé. Leur évaluation s’effectue aux valeurs actuelles. La modification périodique de la valeur du bilan est actée avec effet sur le résultat.

Opérations de change à terme

Parmi les produits dérivés figurent les contrats de change à terme et les contrats d’options, les certificats sur indices d’actions et les futures. Les opérations de change à terme servent à couvrir des fluctuations de cours ou des prix du marché et sont évaluées aux valeurs du marché.

Participations

Les participations incluent des parts dans des sociétés détenues à des fins stratégiques. Ces participations sont évaluées au prorata des derniers fonds propres connus (méthode de mise en équivalence) ou à la valeur d’acquisition.

Prêts et prêts hypothécaires

Les prêts et prêts hypothécaires sont portés au bilan à la valeur nominale, moins les corrections de valeur nécessaires.

Actifs provenant de la réserve de cotisations de l’employeur

Les actifs provenant de la réserve de cotisations de l’employeur sont portés à l’actif à la valeur nominale en l’absence de renonciation d’utilisation et inscrits aux charges de personnel en cas d’utilisation. La valeur est vérifiée chaque année et le poste corrigé le cas échéant.

Sûretés pour engagements propres et actifs sous réserve de propriété

Tous les placements de capitaux et liquidités des secteurs LAMal, LCA et LAA, à l’exception des participations, des prêts et des prêts hypothécaires ainsi que des actifs des réserves de cotisations de l’employeur, sont déclarés comme fortune liée.

Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles font la distinction entre logiciels achetés et projets. Elles sont amorties de façon linéaire sur la base de la durée d’utilisation économique. Les montants inférieurs à CHF 5 000.– sont directement imputés sur le compte de résultat dans le cas des logiciels achetés.

Les projets sont généralement amortis sur une période de 5 ans à compter de leur introduction, dans des cas justifiés sur une période de 10 ans tout au plus. Ils doivent se traduire par un bénéfice sur plusieurs années. Ils sont tout au plus évalués aux valeurs d’acquisition ou de fabrication. Ces coûts doivent être mesurables et pouvoir être affectés au projet. Seuls peuvent être inscrits à l’actif les projets ayant un caractère stratégique ou dépassant un volume d’investissement de 3 millions de francs.

Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont amorties de façon linéaire sur la base de la durée d’utilisation économique. Les acquisitions et les acquisitions groupées d’un montant supérieur à CHF 5 000.– peuvent être portées à l’actif dans les biens meubles et les équipements. Les montants inférieurs à cette limite sont directement imputés sur le compte de résultat.

Durée d’utilisation par catégorie de placements :

  • 5 ans pour les biens meubles et les équipements
  • 3 ans pour le matériel informatique
  • 3 ans pour les véhicules

La valeur est vérifiée chaque année et le poste corrigé en conséquence.

Comptes de régularisation actifs

Ce poste englobe les dépenses engagées durant l’exercice sous revue, mais à comptabiliser en charges dans l’exercice suivant ainsi que les produits de l’exercice sous revue qui ne seront encaissés qu’au cours du prochain exercice.

Créances

Les créances à l’égard des tiers, tels que les preneurs d’assurance, les organisations d’assurance, les agents et intermédiaires, les instances étatiques et autres sont évaluées à la valeur nominale. Le ducroire est évalué sur la base de la structure des échéances et des risques de solvabilité identifiables. Outre les corrections de valeur individuelles pour les risques créanciers connus, des pertes de valeur sont actées pour le risque de défaillance à la lumière de données statistiques. Le calcul de la correction de valeur nécessaire tient compte à la fois de la structure des échéances et du genre de créance (clients privés, clients entreprises, participation aux coûts). Les hypothèses reposent sur les valeurs empiriques des exercices précédents. En prenant pour hypothèse que les pertes sur débiteurs sont identiques aux exercices précédents, un ducroire est constitué au taux de 0,25 % pour les créances ouvertes jusqu’à 180 jours. Pour les créances plus anciennes, dans le cas des sociétés LAMal, le calcul du ducroire tient compte des effets de l’art. 64a LAMal, selon le canton. Les montants totaux des créances sont mis en relation avec les réquisitions de poursuite introduites et les actes de défaut de biens qui en résultent.

Les créances envers des proches sont évaluées à la valeur nominale, compte tenu des corrections de valeur se révélant nécessaires.

Liquidités

Les liquidités recouvrent les avoirs en caisse ainsi que les avoirs postaux et bancaires. L’évaluation se fait à la valeur nominale. Les pertes de valeur éventuelles sont dûment comptabilisées.

Provisions techniques pour propre compte

Le poste des provisions techniques pour propre compte rassemble les provisions pour sinistres et prestations, les capitaux de couverture, les provisions pour participations aux excédents, les provisions techniques de sécurité et pour fluctuations ainsi que les autres provisions techniques.Les provisions pour sinistres et prestations sont calculées selon une méthode actuarielle reconnue par le droit de la surveillance (méthode Chain Ladder, p. ex.). Les paramètres de calcul suivants sont retenus pour l’année de survenance et l’année de règlement :

  • Année du début du traitement contre année de paiement des prestations de soins
  • Année du début du cas contre année de paiement des prestations d’indemnités journalières

La réserve mathématique pour rentes est calculée selon les normes comptables énoncées à l’art. 108 OLAA. La rente sans allocations de renchérissement sert de base de calcul. En cas de coassurance passive, notre part dans la réserve mathématique individuelle indiquée par la compagnie apéritrice est prise en charge.

Dans le segment de l’indemnité journalière de maladie collective, des provisions pour participations aux excédents sont constituées pour les contrats incluant des conventions de participations aux excédents. Ces provisions correspondent à l’espérance mathématique des participations aux excédents à verser après la date de clôture du bilan pour les contrats actifs à la date de clôture du bilan assortis d’une participation aux excédents. L’évaluation des provisions pour participations aux excédents tient compte de l’état actif au jour du bilan ainsi que de l’expérience empirique des sinistres.

Les provisions pour fluctuation et sécurité protègent la base de capitaux des effets des variations inhabituelles du résultat actuariel. Elles sont dotées en fonction du résultat actuariel. Le montant maximal résulte de la différence entre l’expected shortfall et le niveau α et la valeur attendue. α représente 95 % pour l’assurance des soins de longue durée. Pour les autres groupes de produits, α est fixé à 90 %. La limite inférieure est zéro.

Les autres provisions techniques incluent d’autres provisions actuarielles évaluées conformément au plan d’affaires valable et approuvé.

Provisions non techniques

Si une sortie de fonds est probable, une provision adéquate est constituée pour les engagements juridiques et factuels découlant d’un événement passé. Le montant des provisions est déterminé sur la base d’une analyse de l’événement passé et du risque économique. Si le facteur temps joue un rôle important, le besoin de provisions doit être actualisé. Les provisions sont réévaluées chaque année.

Provisions pour risques liés aux placements de capitaux

Les provisions pour risques liés aux placements de capitaux ont pour objet de réduire l’impact des volatilités à long terme sur le marché des capitaux. Les provisions sont calculées sur l’ensemble du porte feuille et réévaluées chaque année. Les provisions-cibles et les fourchettes de variation pour les risques liés aux placements de capitaux sont calculées selon le modèle analytique (distribution normale), à l’aide des sensibilités dans les placements de capitaux.

  • la fourchette de variation inférieure avec un niveau de sécurité de 99,0 %
  • la provision-cible avec un niveau de sécurité de 99,5 % (sociétés LAMal) et de 99,75 % (autres sociétés) défini en interne chez Helsana, à l’instar de l’appétence pour le risque approuvée par le Conseil d’administration
  • la fourchette de variation supérieure avec un niveau de sécurité de 99,9 %

Si les placements de capitaux subissent des pertes de valeur particulièrement importantes durant la période sous revue, les provisions pour risques liés aux placements de capitaux peuvent être dissoutes totalement ou partiellement avec effet sur le résultat. Si les placements de capitaux enregistrent des gains de valeur particulièrement importants durant la période sous revue, les provisions pour risques liés aux placements de capitaux peuvent être augmentées jusqu’à la valeur-cible avec effet sur le résultat.

Comptes de régularisation passifs

Ce poste comporte des régularisations pour des recettes de l’exercice sous revue qui ne seront enregistrées en produits qu’au prochain exercice et des charges de l’exercice sous revue qui ne seront payées qu’au prochain exercice.

Dettes

Ce poste regroupe essentiellement des engagements à l’égard d’assurés et de fournisseurs de prestations ainsi que des primes facturées par avance. Les prêts octroyés sont également repris dans ce poste. Les dettes sont portées au bilan à la valeur nominale.

3. Périmètre de consolidation 2020

Nom

Branche

Consolidation

Participation en %

Capital en millions de CHF

 

 

 

 

 

Helsana SA, Dübendorf

Holding

Intégralement consolidée

100

70,0

– Helsana Assurances SA, Dübendorf

Assurance-maladie

Intégralement consolidée

100

70,0

– Progrès Assurances SA, Dübendorf

Assurance-maladie

Intégralement consolidée

100

0,3

– Helsana Assurances complémentaires SA, Dübendorf

Assurance-maladie

Intégralement consolidée

100

35,0

– Helsana Protection juridique SA, Aarau

Assurance de protection juridique

Méthode de mise en équivalence

50

3,0

– Helsana Accidents SA, Dübendorf

Assurance-accidents

Intégralement consolidée

100

14,0

– Solida Assurances SA, Zurich

Assurance-accidents

Méthode de mise en équivalence

50

10,0

– Helsana Participations SA, Dübendorf

Holding

Intégralement consolidée

100

0,1

– Health & Medical Service SA, Zurich

Soins de santé

Intégralement consolidée

100

0,1

– Helsana HealthInvest SA, Zurich

Investissement

Intégralement consolidée

100

0,1

– Procare Prévoyance SA, Dübendorf

Services

Intégralement consolidée

100

0,1

– Communauté d’achat HSK SA, Dübendorf

Services

Intégralement consolidée

60

0,1

– Service Sinistres Suisse SA, Zurich

Clarification des recours

Intégralement consolidée

50,9

0,1

– Aviga SA, Zurich

Case Management

Méthode de mise en équivalence

50

1,0

4. Commentaires relatifs au compte de résultat consolidé

Montants en milliers de francs

2020

2019

 

 

 

Recettes de primes

7 096 559

6 743 913

Part des réassureurs

−778

−681

Primes acquises pour propre compte

7 095 781

6 743 233

 

 

 

Charges de sinistres et de prestations

−7 240 172

−7 012 889

Participation aux coûts

743 816

701 254

Variation des provisions techniques

−85 843

25 564

Frais engagés pour restreindre les dommages

−54 006

−53 933

Total charges de sinistres et de prestations pour propre compte

−6 636 205

−6 340 004

 

 

 

Charges de personnel

−403 288

−391 727

Locaux administratifs et installations d’exploitation

−26 453

−25 593

Charges informatiques

−93 705

−97 929

Marketing, publicité et commissions

−139 388

−141 421

Autres charges administratives

−21 931

−8 458

Amortissements

−28 202

−31 564

Total charges d’exploitation pour propre compte

−712 967

−696 692

 

 

 

Liquidités (intérêts)

3 818

2 441

Créances (intérêts liés à la compensation des risques, intérêts de retard, etc.)

7 559

7 246

Autres produits

31 542

30 007

Total autres produits d’exploitation

42 919

39 694

 

 

 

Liquidités (intérêts)

−4 407

−5 038

Dettes (intérêts liés à la compensation des risques, etc.)

−98

−144

Autres charges1

−66 987

−25 948

Total autres charges d’exploitation

−71 492

−31 130

 

 

 

Résultat hors exploitation de tiers

25 589

30 131

Charges hors exploitation de tiers

−33 286

−21 041

Total résultat hors exploitation

−7 697

9 090

1

La position « Autres charges » contient des indemnisations de 15,3 millions de francs en vertu de l’article 418 let. u CO en lien avec l’introduction de l’accord de branche « Intermédiaires », ainsi que des dépenses de 25 millions de francs pour le paiement à des assurés individuels.

5. Commentaires relatifs au compte de résultat consolidé – placements de capitaux

Montants en milliers de francs

Résultat ordinaire

Bénéfices réalisés

Bénéfices non-réalisés

Total 2019

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

 

 

 

 

Immeubles

18 401

0

4 423

22 825

Obligations

65 131

75 579

116 230

256 941

Fonds obligataires

0

137

7 900

8 037

Actions

34 509

82 361

282 929

399 800

Placements alternatifs

0

0

25 930

25 930

Fonds immobiliers

0

20 885

125 850

146 735

Opérations de change à terme

0

24 200

14 604

38 804

Participations

332

2 750

9 172

12 255

Réserve de cotisations de l’employeur

0

39

0

39

Autres produits des placements de capitaux1

2 677

0

0

2 677

Total produits des placements de capitaux

121 050

205 951

587 038

914 043

1

Les autres produits des placements de capitaux incluent des versements de rétrocessions par l’institut financier dépositaire.

Montants en milliers de francs

Frais administratifs

Pertes
réalisées

Pertes non-réalisées

Total 2019

 

 

 

 

 

Charges des placements de capitaux

 

 

 

 

Immeubles

0

0

−6 111

−6 111

Obligations

0

−66 208

−110 883

−177 091

Fonds obligataires

0

0

−2 792

−2 792

Actions

0

−45 929

−49 619

−95 548

Placements alternatifs

0

0

−3 436

−3 436

Fonds immobiliers

0

−30

−7 164

−7 193

Opérations de change à terme

0

−33 965

−4 598

−38 563

Participations

0

0

0

0

Réserve de cotisations de l’employeur

0

−450

0

−450

Autres charges placements de capitaux

−2 255

0

0

−2 255

Charges de gestion des capitaux

−13 868

0

0

−13 868

Total charges des placements de capitaux

−16 123

−146 582

−184 603

−347 307

 

 

 

 

 

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

0

0

−175 000

−175 000

Total résultat des placements 2019

104 927

59 369

227 435

391 736

Montants en milliers de francs

Résultat ordinaire

Bénéfices réalisés

Bénéfices non-réalisés

Total 2020

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

 

 

 

 

Immeubles

20 078

0

18 983

39 061

Obligations

61 341

53 687

61 048

176 076

Fonds obligataires

0

0

2 890

2 890

Actions

27 529

35 702

138 392

201 624

Placements alternatifs

0

0

14 637

14 637

Fonds immobiliers

0

28 508

43 534

72 042

Opérations de change à terme

0

104 912

108

105 019

Participations

307

4 200

505

5 011

Autres produits des placements de capitaux1

2 012

0

0

2 012

Total produits des placements de capitaux

111 267

227 009

280 097

618 372

1

Les autres produits des placements de capitaux incluent des versements de rétrocessions par l’institut financier dépositaire.

Montants en milliers de francs

Frais administratifs

Pertes
réalisées

Pertes non-réalisées

Total 2020

 

 

 

 

 

Charges des placements de capitaux

 

 

 

 

Immeubles

0

0

−6 012

−6 012

Obligations

0

−47 585

−100 455

−148 039

Fonds obligataires

0

0

−363

−363

Actions

0

−66 879

−124 739

−191 618

Placements alternatifs

0

0

−22 179

−22 179

Fonds immobiliers

0

−978

−35 730

−36 707

Opérations de change à terme

0

−24 685

−18 669

−43 354

Réserve de cotisations de l’employeur

0

−3 528

0

−3 528

Autres charges placements de capitaux

−2 008

0

0

−2 008

Charges de gestion des capitaux

−12 393

0

0

−12 393

Total charges des placements de capitaux

−14 401

−143 655

−309 569

−467 624

 

 

 

 

 

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

0

0

14000

14 000

Total résultat des placements 2020

96 866

83 354

−15 472

164 748

6. Commentaires relatifs au bilan consolidé – placements de capitaux

Montants en milliers de francs

Situation au 31.12.2018

Entrées/sorties

Variation de l’ajustement d’évaluation

Situation au 31.12.2019

 

 

 

 

 

Immeubles

361 528

16 202

−1 688

376 043

Obligations1

3 876 403

209 525

5 347

4 091 274

Fonds obligataires

25 298

2 086

5 108

32 492

Actions

1 116 892

93 300

233 311

1 443 503

Placements alternatifs

247 005

7 800

22 495

277 299

Fonds immobiliers

548 601

99 095

118 686

766 381

Opérations de change à terme

3 962

0

10 006

13 970

Participations

53 817

0

5 695

59 512

Emprunts et hypothèques

14

17

0

30

Réserve de cotisations de l’employeur

3 938

−411

0

3 528

Placements de capitaux

6 237 458

427 614

398 960

7 064 032

1

La valeur de marché des obligations (hors intérêts courus) s’élève à KCHF 4 547 340 (KCHF 4 336 590 au 31.12.2019).

Montants en milliers de francs

Situation au 31.12.2019

Entrées/sorties

Variation de l’ajustement d’évaluation

Situation au 31.12.2020

 

 

 

 

 

Immeubles

376 043

16 637

12 971

405 651

Obligations1

4 091 274

320 007

−39 407

4 371 874

Fonds obligataires

32 492

−1 467

2 527

33 552

Actions

1 443 503

7 541

13 653

1 464 697

Placements alternatifs

277 299

31 863

−7 542

301 620

Fonds immobiliers

766 381

57 051

7 804

831 237

Opérations de change à terme

13 970

−13 970

−4 592

−4 592

Participations

59 512

0

−917

58 595

Emprunts et hypothèques

30

−30

0

0

Réserve de cotisations de l’employeur

3 528

−3 528

0

0

Placements de capitaux

7 064 032

414 104

−15 503

7 462 634

1

La valeur de marché des obligations (hors intérêts courus) s’élève à KCHF 4 547 340 (KCHF 4 336 590 au 31.12.2019).

7. Opérations de change à terme

 

 

 

Valeurs de marché au 31.12.2020

Valeurs de marché au 31.12.2019

Montants en milliers de francs

 

Devise

Actifs

Passifs

Actifs

Passifs

 

 

 

 

 

 

 

Opérations à terme

Couverture

CHF

0

0

2 486

0

Opérations à terme

Couverture

USD

0

0

0

8

Opérations à terme

Couverture

EUR

0

0

140

0

Total en obligations1

 

 

0

0

2 626

8

 

 

 

 

 

 

 

Opérations à terme

Couverture

CHF

0

0

0

0

Opérations à terme

Couverture

USD

87

1 318

10 849

0

Opérations à terme

Couverture

EUR

20

1 739

1 781

0

Opérations à terme

Couverture

GBP

0

1 642

1 339

0

Total opérations de change à terme

 

 

107

4 699

13 969

0

1

Les couvertures sur obligations sont inscrites dans la catégorie de placement des obligations.

8. Tableau des immobilisations Immobilisations corporelles et incorporelles

Montants en milliers de francs

Mobilier de bureau, machines et équipe­ments

Matériel informa­tique

Véhicules

Total immo­bilisations corporelles

Projets

Logiciels

Total immo­bilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs d’acquisition

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs brutes au 31.12.2018

136 017

44 437

897

181 351

132 664

36 435

169 099

Entrées de placements

1 829

4 848

132

6 809

26 108

5 095

31 203

Sorties de placements

−91 487

−3 618

0

−95 105

0

0

0

Valeurs brutes au 31.12.2019

46 359

45 668

1 029

93 056

158 772

41 531

200 303

 

 

 

 

 

 

 

 

Corrections de valeur cumulées

 

 

 

 

 

 

 

Corrections de valeur au 31.12.2018

−131 431

−36 413

−752

−168 596

−116 840

−23 435

−140 275

Amortissements planifiés

−2 167

−7 276

−151

−9 594

−16 356

−6 651

−23 007

Sorties de placements

91 486

3 617

0

95 102

0

0

0

Corrections de valeur au 31.12.2019

−42 112

−40 073

−903

−83 088

−133 196

−30 086

−163 282

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs comptables nettes au 31.12.2019

4 247

5 594

127

9 968

25 576

11 445

37 021

Montants en milliers de francs

Mobilier de bureau, machines et équipe­ments

Matériel informa­tique

Véhicules

Total immo­bilisations corporelles

Projets

Logiciels

Total immo­bilisations incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs d’acquisition

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs brutes au 31.12.2019

46 359

45 668

1 029

93 056

158 772

41 531

200 303

Entrées de placements

1 300

6 945

60

8 305

9

0

9

Sorties de placements

−86

−1 439

−227

−1 752

0

0

0

Valeurs brutes au 31.12.2020

47 573

51 174

862

99 608

158 781

41 531

200 312

 

 

 

 

 

 

 

 

Corrections de valeur cumulées

 

 

 

 

 

 

 

Corrections de valeur au 31.12.2019

−42 112

−40 073

−903

−83 088

−133 196

−30 086

−163 282

Amortissements planifiés

−2 024

−6 295

−82

−8 401

−16 360

−4 509

−20 869

Sorties de placements

86

1 435

168

1 689

0

0

0

Corrections de valeur au 31.12.2020

−44 050

−44 933

−817

−89 800

−149 556

−34 595

−184 151

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs comptables nettes au 31.12.2020

3 523

6 241

45

9 808

9 225

6 936

16 161

9. Comptes de régularisation actifs et passifs

Montants en milliers de francs

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

Intérêts courus sur les placements de capitaux

26 355

29 127

Compensation des risques

182 739

226 688

Autres actifs transitoires

153 630

161 914

Total comptes de régularisation actifs

362 724

417 729

 

 

 

Compensation des risques

109 370

59 873

Autres passifs transitoires

27 956

46 279

Total comptes de régularisation passifs

137 326

106 152

10. Créances et dettes

Montants en milliers de francs

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

Preneurs d’assurance

320 842

442 310

Organisations d’assurance

5 485

6 349

Organisations et personnes proches

1 548

1 265

Organismes étatiques

48 745

23 862

Autres créances

35 674

35 509

Total créances

412 294

509 295

 

 

 

Preneurs d’assurance

518 581

626 978

Organisations d’assurance

2 216

2 474

Fournisseurs de prestations

82 070

121 289

Agents et intermédiaires

1 108

1 796

Organisations et personnes proches

3 326

3 260

Organismes étatiques

3 407

17 072

Autres dettes

132 378

127 797

Total dettes

743 086

900 666

11. Provisions techniques

Montants en milliers de francs

Provisions pour sinistres et prestations1

Capitaux de couverture2

Provisions pour partici­pations futures des assurés aux excédents

Provisions pour fluctuations

Autres provisions techniques3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Situation au 31.12.2018

1 741 687

408 488

87 302

1 001 294

665 816

3 904 586

Constitutions

1 749 742

95 343

63 718

216 304

39 343

2 164 450

Dissolutions

−1 830 775

−40 004

−62 652

−179 704

−76 880

−2 190 015

Situation au 31.12.2019

1 660 654

463 827

88 368

1 037 894

628 279

3 879 021

Montants en milliers de francs

Provisions pour sinistres et prestations1

Capitaux de couverture2

Provisions pour partici­pations futures des assurés aux excédents

Provisions pour fluctuations

Autres provisions techniques3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Situation au 31.12.2019

1 660 654

463 827

88 368

1 037 894

628 279

3 879 021

Constitutions

1 353 028

96 283

39 727

427 929

1 988

1 918 955

Dissolutions

−1 334 303

−113 445

−52 122

−47 234

−286 008

−1 833 113

Situation au 31.12.2020

1 679 379

446 665

75 973

1 418 589

344 259

3 964 863

1

La part de réassurance dans les provisions pour sinistres et prestations s’élève à KCHF 0 au 31.12.2020 (KCHF 0 au 31.12.2019).

2

Les réserves mathématiques pour les rentes sont décomptées d’après une nouvelle base de calcul (en vigueur depuis le 1er janvier 2020) avec un taux d’intérêt technique de 1,5 pour cent pour toutes les années d’accident (année précédente : taux d’intérêt technique de 2,75 pour cent pour les années d’accident jusqu’à 2013 et de 2,0 pour cent pour les années d’accident à compter de 2014). La durée moyenne s’élève à 11,3 ans.

3

Les autres provisions techniques se composent de réserves pour d’autres produits d’assurance obligatoire des soins, AOS (modèles tels que AMF/HMO).
Les provisions pour vieillissement ont été actualisées sur la base d’un taux technique de 1,0 pour cent.

12. Provisions non techniques

Montants en milliers de francs

Personnel/
courtiers1

Impôts

Invest­issements infor­matiques

Risques de processus2

Autres3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Situation au 31.12.2018

39 470

104

1 037

0

82 015

122 627

Constitutions

71 539

4 503

773

0

5 468

82 283

Utilisation

−71 412

−54

−1 810

0

−19 037

−92 313

Situation au 31.12.2019

39 597

4 553

0

0

68 446

112 597

Montants en milliers de francs

Personnel/
courtiers1

Impôts

Invest­issements infor­matiques

Risques de processus2

Autres3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Situation au 31.12.2019

39 597

4 553

0

0

68 446

112 597

Constitutions

69 674

2 852

0

15 341

32 376

120 243

Utilisation

−70 306

−2 445

0

−14 240

−7 128

−94 119

Situation au 31.12.2020

38 965

4 960

0

1 101

93 694

138 721

1

Les provisions pour droits aux vacances et aux heures supplémentaires ainsi que les primes du personnel et les frais de courtage figurent sous le poste Personnel/courtiers.

2

La position contient des indemnisations en vertu de l’article 418 let. u CO en lien avec l’introduction de l’accord de branche « Intermédiaires ».

3

L’Autorité de surveillance des marchés financiers (FINMA) a introduit une restriction à l’octroi de rabais. Les éventuels paiements compensatoires aux assuré·e·s individuel·le·s ont été ajournés de manière en 2017 avec CHF 65 millions et augmentés de CHF 25 millions en 2020.

13. Provisions pour risques liés aux placements de capitaux

Montants en milliers de francs

Provision pour risques liés aux placements de capitaux

Total

 

 

 

Situation au 31.12.2018

846 632

846 632

Constitutions

175 000

175 000

Situation au 31.12.2019

1 021 632

1 021 632

Montants en milliers de francs

Provision pour risques liés aux placements de capitaux

Total

 

 

 

Situation au 31.12.2019

1 021 632

1 021 632

Constitutions

10 000

10 000

Dissolutions

−24 000

−24 000

Situation au 31.12.2020

1 007 632

1 007 632

14. Dettes envers des institutions de prévoyance

Réserve de cotisations de l’employeur

 

Valeur nominale

Renonciation d’utilisation

Bilan

Dissolutions

Bilan

Résultat de la RCE

Montants en milliers de francs

31.12.2019

2019

31.12.2019

2019

31.12.2018

2019

Exercice précédent

 

 

 

 

 

 

 

 

Institutions de prévoyance

3 528

0

3 528

−450

3 939

−39

0

Total

3 528

0

3 528

−450

3 939

−39

0

Avantage/engagement économique et charges de prévoyance

 

Excédent de couverture/ découvert1

Part économique de l’organisation

Variation par rapport à l’exercice précédent et effet sur le résultat de l’exercice

Cotisations ajustées à la période

Charges de prévoyance dans les charges de personnel

Montants en milliers de francs

31.12.2019

31.12.2019

31.12.2018

 

 

2019

Exercice précédent

 

 

 

 

 

 

 

 

Plans de prévoyance avec excédent de couverture

164 804

0

0

0

31 890

31 890

31 912

Total

164 804

0

0

0

31 890

31 890

31 912

Réserve de cotisations de l’employeur

 

Valeur nominale

Renonciation d’utilisation

Bilan

Dissolutions

Bilan

Résultat de la RCE

Montants en milliers de francs

31.12.2020

2020

31.12.2020

2020

31.12.2019

2020

Exercice précédent

 

 

 

 

 

 

 

 

Institutions de prévoyance

0

0

0

−3 528

3 528

0

−39

Total

0

0

0

−3 528

3 528

0

−39

Avantage/engagement économique et charges de prévoyance

 

Excédent de couverture/ découvert1

Part économique de l’organisation

Variation par rapport à l’exercice précédent et effet sur le résultat de l’exercice

Cotisations ajustées à la période

Charges de prévoyance dans les charges de personnel

Montants en milliers de francs

31.12.2020

31.12.2020

31.12.2019

 

 

2020

Exercice précédent

 

 

 

 

 

 

 

 

Plans de prévoyance avec excédent de couverture

218 870

0

0

0

35 224

35 224

31 890

Total

218 870

0

0

0

35 224

35 224

31 890

1

Les données sont basées sur les comptes annuels audités 2018 et 2019 de la Fondation de prévoyance du personnel d’Helsana Assurances SA.

15. Autres indications

Sûretés pour engagements propres, réserve de propriété (hors fortune liée)

Au 31.12.2020, il n’y avait aucune sûreté pour engagements propres.

Créances/dettes éventuelles

Dans le cadre de l’imposition de groupe TVA, le Groupe Helsana est solidairement responsable des dettes des sociétés du groupe à l’égard de l’Administration fédérale des contributions. Le groupe TVA inclut les sociétés intégralement consolidées et la Fondation Sana.

Principales sociétés proches

 

Transactions avec le Groupe Helsana (en termes nets)1

État des placements de capitaux2

État des provisions techniques2

Montants en milliers de francs

2020

2019

31.12.2019

31.12.2018

31.12.2019

31.12.2018

 

 

 

 

 

 

 

Nom

 

 

 

 

 

 

Solida Assurances SA, 8048 Zurich

11 387

10 243

678 268

647 485

600 174

564 174

Helsana Protection juridique SA, 5000 Aarau

18 965

18 123

55 414

53 502

45 674

43 592

1

Les transactions avec des sociétés proches incluent la somme des décomptes de ces sociétés, qui contiennent les primes nettes cédées moins les éventuelles participations aux excédents et les frais d’administration.

2

Les chiffres sont tirés du rapport de gestion 2019.