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Allegato al conto annuale consolidato
del gruppo Helsana

1. Conto economico – Dati complementari sui settori aziendali (comparti)

 

Assicurazioni secondo la LAMal1

Assicurazioni secondo la LCA2

Assicurazioni secondo la LAINF3

Altre4

Eliminazione

Totale

Indicazioni in migliaia di CHF

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Premi incassati per conto proprio

5 568 179

5 394 943

1 881 857

1 833 534

140 114

143 753

0

0

0

0

7 590 151

7 372 231

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Spese per sinistri e prestazioni per conto proprio

−5 843 204

−5 551 479

−1 212 145

−1 372 326

−109 523

−115 226

0

0

0

0

−7 164 871

−7 039 031

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interessi tecnici attivi

0

0

0

0

4 429

6 192

0

0

0

0

4 429

6 192

Compensazione dei rischi tra gli assicuratori

182 663

271 049

0

0

0

0

0

0

0

0

182 663

271 049

Partecipazioni alle eccedenze degli assicurati

−1 759

−2 114

−48 559

−38 328

−1 748

−1 506

0

0

0

0

−52 066

−41 948

Spese d’esercizio per conto proprio

−274 549

−310 906

−315 747

−349 396

−26 214

−27 779

0

0

0

0

−616 510

−688 081

Risultato tecnico-assicurativo

−368 671

−198 506

305 407

73 484

7 059

5 434

0

0

0

0

−56 204

−119 589

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Proventi da investimenti di capitale

345 477

301 217

237 648

372 839

82 292

116 954

101 136

124 408

−50 000

−10 000

716 553

905 419

Oneri da investimenti di capitale

−649 651

−147 787

−590 411

−143 280

−203 612

−51 260

−163 042

−49 285

250

0

−1 606 466

−391 613

Variazione dell’accantonamento per i rischi negli investimenti di capitale

162 132

0

157 600

0

69 200

0

50 500

−10 000

0

0

439 432

−10 000

Risultato da investimenti di capitale

−142 042

153 430

−195 163

229 559

−52 120

65 694

−11 406

65 123

−49 750

−10 000

−450 481

503 806

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Interessi tecnici passivi

0

0

0

0

−4 429

−6 192

0

0

0

0

−4 429

−6 192

Altri proventi d’esercizio

7 686

9 203

34 548

33 104

458

429

996

375

−711

−522

42 977

42 589

Altre spese d’esercizio

−4 451

−79 023

−26 231

−26 829

−411

−369

−811

−772

711

522

−31 193

−106 470

Risultato aziendale

−507 478

−114 896

118 561

309 319

−49 443

64 997

−11 221

64 725

−49 750

−10 000

−499 332

314 145

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risultato estraneo all’attività dell’azienda

306

213

−89

−923

−15

−13

−12 094

−8 422

0

0

−11 893

−9 144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risultato consolidato ante imposte

−507 172

−114 682

118 471

308 396

−49 458

64 984

−23 315

56 303

−49 750

−10 000

−511 225

305 001

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Imposte sul reddito latenti

0

0

−20 911

−18 719

2 541

−2 945

6 193

−3 998

0

0

−12 177

−25 662

Imposte sul reddito

0

0

1 584

−36 915

−144

−8 128

−1 423

−2 426

0

0

16

−47 469

Quote minoritarie sul risultato

0

0

0

0

0

0

−711

−648

0

0

−711

−648

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Risultato consolidato

−507 172

−114 682

99 144

252 763

−47 062

53 910

−19 257

49 231

−49 750

−10 000

−524 096

231 222

1

Assicurazioni secondo la LAMal In questo comparto sono indicate le aziende che offrono assicurazioni obbligatorie delle cure medico-sanitarie e assicurazioni facoltative d’indennità giornaliera secondo la LAMal.

2

Assicurazioni secondo la LCA In questo comparto sono indicate le aziende che offrono prodotti assicurativi secondo la LCA.

3

Assicurazioni secondo la LAINF In questo comparto sono indicate le aziende che offrono prodotti assicurativi secondo la LAINF.

4

Altro In questo comparto sono indicate tutte le altre aziende.

2. Principi di consolidamento e di presentazione del rendiconto

Osservazioni generali

Il conto annuale consolidato 2022 viene allestito in conformità alle raccomandazioni relative alla presentazione del rendiconto (Swiss GAAP FER) e illustra in maniera veritiera la situazione patrimoniale, finanziaria e reddituale (true & fair view). Gli standard Swiss GAAP FER rappresentano un insieme di norme e raccomandazioni da applicare nel loro complesso.

Gli standard Swiss GAAP FER 41 sono entrati in vigore l’1.1.2012 per i conti individuali degli assicuratori LAMal. Il gruppo Helsana applica gli standard Swiss GAAP FER 30 (consolidamento) facendo riferimento alla norma Swiss GAAP FER 41 a partire dall’esercizio 2015. L’applicazione degli standard Swiss GAAP FER è volontaria.

Area di consolidamento

Il conto annuale consolidato include tutte le società controllate in maniera diretta o indiretta da Helsana. Per controllo si intende la possibilità di influenzare in maniera determinante le attività finanziarie e operative delle società controllate a proprio beneficio. Ciò accade solitamente quando Helsana detiene direttamente o indirettamente oltre il 50 per cento dei diritti di voto di una società. Le società acquisite durante l’anno in esame vengono incluse nel conto consolidato a partire dalla data in cui Helsana assume effettivamente il controllo delle attività aziendali. Le società vendute restano incluse fino alla data della loro alienazione ed escluse a partire dalla data d’alienazione.

Modifica dell’area di consolidamento

Nel corso della fusione ai sensi dell’art. 3 cpv. 1 lett. a Lfus, Helsana Assicurazioni SA ha incorporato Progrès Assicurazioni SA.

Helsana Partecipazioni SA detiene ora il 100 per cento di Aviga AG, la quale sarà oggetto di un consolidamento totale nel prossimo futuro.

Differenze di arrotondamento

Nel conto annuale tutti gli importi sono arrotondati al migliaio di franchi. Di conseguenza, è possibile che in alcuni casi la somma degli importi arrotondati differisca dal totale arrotondato riportato.

2.1 Metodo di consolidamento

Consolidamento integrale

L’integrazione delle società avviene secondo il metodo del consolidamento integrale. Il consolidamento del capitale avviene secondo il metodo anglosassone (purchase method). Gli attivi e il capitale di terzi delle società acquisite vengono rivalutati secondo i principi del gruppo Helsana a partire dal momento in cui Helsana ne assume il controllo. I valori positivi e negativi vengono assegnati alle rispettive voci di bilancio e l’eventuale differenza residua tra il valore di acquisto e il capitale proprio calcolato secondo i principi di presentazione del rendiconto consolidato, ossia il goodwill, viene ammortizzata su cinque anni o integralmente nell’anno del consolidamento. Eventuali partecipazioni di terzi in società consolidate integralmente vengono allocate separatamente come quote minoritarie nel capitale proprio e nel risultato.

Metodo del patrimonio netto

Le società per le quali Helsana detiene una quota tra il 20 e il 50 per cento sono consolidate secondo il metodo del patrimonio netto (equity method).

Chiusura di bilancio

Il giorno di chiusura del bilancio per tutte le società consolidate è il 31 dicembre.

Eventi successivi alla data del bilancio

Fino alla data di sottoscrizione da parte dell’organo competente (22 febbraio 2023) non si sono verificati ulteriorieventi eventi significativi successivamente alla data del bilancio.

Relazioni interne al gruppo

Tutte le transazioni, le relazioni e gli utili intermedi interni al gruppo vengono eliminati nell’ambito del consolidamento.

La valutazione avviene secondo criteri uniformi. Si applica in generale il principio della valutazione individuale di attivi e passivi.

2.2 Principi di valutazione

Valute estere

La conversione delle valute estere si basa sul cambio vigente alla fine dell’anno.

Sono stati applicati i seguenti corsi di cambio:

 

31.12.2022

31.12.2021

Unità/Valuta

Corso

Corso

 

 

 

1 EUR

0,99052

1,03559

1 USD

0,92477

0,91295

1 GBP

1,11919

1,23361

100 JPY

0,70526

0,79323

1 CAD

0,68296

0,71901

1 AUD

0,63067

0,66304

Investimenti di capitale

Immobili

Rientrano fra gli immobili sia gli immobili d’investimento sia quelli a uso proprio, iscritti a bilancio ai valori venali attuali. I valori venali sono stimati almeno ogni tre anni da una ditta di consulenza indipendente. Negli anni intermedi i valori sono determinati mediante il metodo del discounted cash flow o un altro metodo riconosciuto.

Obbligazioni e fondi obbligazionari

Includono titoli a tasso fisso o investimenti in titoli simili senza una scadenza fissa (ad es. fondi obbligazionari) o titoli senza prezzo di rimborso predefinito. Gli investimenti detenuti sono conformi al mercato e vengono valutati al prezzo di mercato. La variazione periodica del valore iscritto a bilancio è registrata con effetto a conto economico. In assenza di valori osservabili o attuali, il rilevamento del valore realistico di mercato avviene mediante un modello di valutazione proprio.

Azioni

Rientrano in questa categoria i titoli di partecipazione come le azioni e titoli analoghi. Gli investimenti detenuti sono conformi al mercato e vengono valutati al prezzo di mercato. La variazione periodica del valore iscritto a bilancio è registrata all’attivo. Eventuali deprezzamenti sono contabilizzati di conseguenza.

Investimenti collettivi di capitale

Gli investimenti collettivi di capitale (fondi azionari, investimenti alternativi, fondi immobiliari, ecc.) vengono riportati come voce separata. La valutazione avviene ai valori attuali. La variazione periodica del valore iscritto a bilancio è registrata all’attivo.

Operazioni a termine in valuta estera

Fanno parte dei derivati i contratti a termine in valuta estera e su opzioni, i certificati su indici azionari e i future. Le operazioni a termine in valuta estera sono impiegate per coprire le fluttuazioni dei cambi e dei prezzi di mercato e vengono valutate a prezzi di mercato.

Partecipazioni

Le partecipazioni comprendono quote di società tenute per motivi strategici. Tali partecipazioni sono valutate secondo l’ultimo capitale proprio proporzionale noto (metodo del patrimonio netto).

Garanzie per debiti propri e attivi con riserva della proprietà

Tutti gli investimenti di capitale e i mezzi liquidi dei comparti LAMal, LCA e LAINF, fatta eccezione per le partecipazioni, sono dichiarati come patrimonio vincolato.

Investimenti immateriali

Nell’ambito degli investimenti immateriali si distingue tra software e progetti acquistati. Questi ultimi vengono ammortizzati in maniera lineare secondo la durata economica di utilizzo. Nel caso del software acquistato è possibile capitalizzare gli importi superiori a 500 000 franchi. Altrimenti, i costi vengono iscritti direttamente al conto economico.

I progetti vengono ammortizzati generalmente su un periodo di 5 anni a decorrere dall’introduzione, in casi motivati al massimo su 10 anni. Essi devono fornire un utile per più anni. Vengono valutati al massimo ai costi d’acquisto o di produzione. I costi devono essere misurabili e attribuibili al progetto. Possono essere portati all’attivo solo progetti che hanno carattere strategico o superano un volume d’investimento di 3 milioni di franchi.

Beni patrimoniali

I beni patrimoniali capitalizzati vengono ammortizzati in maniera lineare secondo la durata economica di utilizzo. Per i beni mobili e le installazioni possono essere portati all’attivo acquisti e acquisti collettivi con importi superiori a 500 000 franchi. Importi inferiori a tale valore vengono iscritti direttamente al conto economico. Durata di utilizzo per ciascuna categoria d’investimento:

  • 5 anni per mobili e installazioni;
  • 3 anni per hardware IT;
  • 3 anni per i veicoli.

Il mantenimento del valore è controllato annualmente e il valore della voce viene rettificato di conseguenza.

Delimitazioni attive

Tale voce comprende spese nell’esercizio in esame da addebitare come spese nell’esercizio seguente nonché i ricavi dell’esercizio in esame che portano però a introiti soltanto nell’esercizio seguente.

Crediti

La valutazione dei crediti nei confronti di terzi quali contraenti di un’assicurazione, organizzazioni assicurative, agenti e intermediari, uffici statali e altri, viene eseguita al valore nominale. Lo star del credere è determinante secondo la struttura delle scadenze e i rischi di solvibilità riconoscibili. Oltre alla rettifica di singoli valori per rischi di credito specifici noti, si costituiscono deprezzamenti degli attivi sulla base di rilevamenti statistici sul rischio di perdite. Nel calcolo della necessaria rettifica di valore confluisce, oltre alla struttura delle scadenze, anche il genere di credito (clienti privati, clienti aziendali, partecipazione ai costi). I dati presunti si basano sui valori empirici rilevati negli anni precedenti. Assumendo come ipotesi che le perdite sui crediti restino invariate rispetto agli anni precedenti, viene costituito uno star del credere per crediti aperti fino a 180 giorni con un tasso dello 0,25 per cento. Per i crediti precedenti, gli effetti dell’art. 64a LAMal confluiscono, per le società LAMal, nel calcolo dello star del credere a seconda del Cantone. I totali complessivi dei crediti vengono posti in relazione alle domande d’esecuzione avviate e agli attestati di carenza di beni derivanti.

I crediti nei confronti di soggetti vicini sono valutati al valore nominale, tenendo conto delle rettifiche di valore necessarie per motivi economico-aziendali.

Mezzi liquidi

I mezzi liquidi sono composti dalla disponibilità di cassa nonché dagli averi postali e bancari. La valutazione viene eseguita al valore nominale. Eventuali deprezzamenti sono contabilizzati di conseguenza.

Accantonamenti tecnico-assicurativi per conto proprio

La voce degli accantonamenti tecnico-assicurativi per conto proprio comprende gli accantonamenti per sinistri e prestazioni, le riserve matematiche, gli accantonamenti per partecipazioni alle eccedenze, le riserve di compensazione e di sicurezza tecnico-assicurative e gli altri accantonamenti tecnico-assicurativi.

Gli accantonamenti per sinistri e prestazioni sono calcolati secondo procedure attuariali riconosciute dal diritto di vigilanza (ad es. il metodo chain-ladder). A tale riguardo, per l’anno di insorgenza e l’anno di liquidazione vengono considerati i seguenti parametri:

  • anno di inizio del trattamento vs. anno del pagamento per le prestazioni di cura medica;
  • anno di inizio del caso vs. anno del pagamento per le prestazioni d’indennità giornaliera.

La riserva matematica delle rendite viene calcolata secondo le basi contabili disciplinate nell’art. 108 OAINF. La base per il calcolo è data dalla rendita senza indennità di rincaro. In caso di coassicurazione passiva, viene ripresa la nostra quota di riserva matematica individuale riportata dalla società gerente.

Nell’ambito dell’indennità giornaliera collettiva, per i contratti che contengono accordi sulle partecipazioni alle eccedenze sono costituiti accantonamenti per partecipazioni alle eccedenze. Essi sono determinati quale valore atteso delle partecipazioni alle eccedenze dovute dopo la data di riferimento del bilancio per i contratti che sono attivi fino alla data di riferimento del bilancio e che danno diritto alle eccedenze. La stima degli accantonamenti per le partecipazioni alle eccedenze tiene conto del portafoglio attivo alla data di riferimento del bilancio e dell’andamento dei sinistri empirico.

Le riserve di compensazione e sicurezza proteggono la base di capitale dagli effetti delle oscillazioni straordinarie del risultato tecnico-assicurativo. La dotazione di tali riserve dipende dal risultato tecnico-assicurativo. L’importo massimo è dato dalla differenza tra l’Expected Shortfall a livello α e il valore atteso. α ammonta al 95 per cento per l’assicurazione per cure e assistenza di lunga durata. Per altri gruppi di prodotti α viene fissato al 90 per cento. Il limite inferiore è zero.

Qualora si superi nettamente l’importo massimo, eventuali riserve di compensazione dovranno essere ridotte annualmente in modo costante per un massimo del 5 per cento dei premi incassati.

Gli altri accantonamenti tecnico-assicurativi comprendono ulteriori riserve attuariali valutate secondo il piano operativo valido e approvato.

Accantonamenti non tecnico-assicurativi

Se è probabile un deflusso di fondi, per gli impegni giuridici e di fatto relativi a un evento nel passato viene costituito un apposito accantonamento. L’ammontare degli accantonamenti è determinato sulla base di un’analisi del rispettivo evento nel passato e del rischio economico. Se il fattore tempo ha un influsso determinante, il fabbisogno di accantonamenti va scontato. Gli accantonamenti sono rivalutati annualmente.

Accantonamenti per i rischi negli investimenti di capitale

Gli accantonamenti per i rischi negli investimenti di capitale riproducono la volatilità a lungo termine del mercato dei capitali. Gli accantonamenti sono calcolati in base al portafoglio integrale e verificati annualmente. Le riserve target e la fascia dei rischi negli investimenti di capitale vengono calcolate con il modello analitico (distribuzione normale) sulla scorta delle sensitività negli investimenti di capitale:

  • la fascia inferiore con un livello di sicurezza del 99,0 per cento;
  • la riserva target con il livello di sicurezza definito all’interno di Helsana del 99,5 per cento (società LAMal); e del 99,75 per cento (altre società) analoga alla propensione al rischio approvata dal Consiglio d’amministrazione;
  • la fascia superiore con un livello di sicurezza del 99,9 per cento.

Se nel periodo in esame gli investimenti di capitale hanno subito perdite di valore superiori alla media, a complemento si possono sciogliere all’attivo integralmente o parzialmente gli accantonamenti per i rischi negli investimenti di capitale. Se nel periodo in esame gli investimenti di capitale hanno subito un incremento di valore superiore alla media, a complemento all’attivo si possono aumentare integralmente o parzialmente fino al valore target gli accantonamenti per i rischi negli investimenti di capitale.

Delimitazioni passive

Tale voce comprende delimitazioni per entrate nell’esercizio in esame da accreditare come ricavi nell’esercizio seguente nonché spese dell’esercizio in esame che sono pagate però soltanto nell’esercizio seguente.

Debiti

Tale voce comprende prevalentemente debiti nei confronti di contraenti di un’assicurazione e di fornitori di prestazioni nonché premi fatturati in anticipo. Vengono riportati in questa voce anche i prestiti passivi. I debiti sono iscritti a bilancio al valore nominale.

3. Area di consolidamento 2022

Nome

Ramo

Consolidamento

Partecipazione
in %

Capitale in
milioni di CHF

 

 

 

 

 

 

 

Helsana SA, Dübendorf

Holding

Integrale

100

70,0

Helsana Assicurazioni SA, Dübendorf

Assicurazione malattia

Integrale

100

70,0

Helsana Assicurazioni integrative SA, Dübendorf

Assicurazione malattia

Integrale

100

35,0

 

Helsana Protezione giuridica SA, Aarau

Assicurazione di protezione giuridica

Metodo del patrimonio netto

50

3,0

Helsana Infortuni SA, Dübendorf

Assicurazione contro gli infortuni

Integrale

100

14,0

 

Solida Assicurazioni SA, Zurigo

Assicurazione contro gli infortuni

Metodo del patrimonio netto

50

10,0

Helsana Partecipazioni SA, Dübendorf

Holding

Integrale

100

0,1

 

Aviga SA, Zurigo

Case management

Integrale

100

1,0

 

Health & Medical Service SA, Zurigo

Settore sanitario

Integrale

100

0,1

 

Helsana HealthInvest SA, Zurigo

Investment

Integrale

100

0,1

 

Procare Previdenza SA, Dübendorf

Servizi

Integrale

100

0,1

 

Cooperativa d’acquisti HSK SA, Dübendorf

Servizi

Integrale

60

0,1

 

SSS Servizio Sinistri Svizzera SA, Zurigo

Liquidazione dei casi di regresso

Integrale

50,9

0,1

4. Spiegazioni sul conto economico consolidato

Indicazioni in migliaia di CHF

2022

2021

 

 

 

Proventi da premi

7 590 742

7 373 030

Quota riassicuratori

−591

−799

Totale premi incassati per conto proprio

7 590 151

7 372 231

 

 

 

Spese per sinistri e prestazioni

−8 099 387

−7 717 792

Partecipazioni ai costi

857 766

809 267

Variazione degli accantonamenti tecnico-assicurativi

139 794

−45 704

Spese per la riduzione del danno

−63 044

−84 802

Totale spese per sinistri e prestazioni per conto proprio

−7 164 871

−7 039 031

 

 

 

Spese per il personale

−400 350

−414 983

Locali amministrativi e impianti aziendali

−26 842

−29 323

Costi IT

−75 948

−86 570

Marketing, pubblicità e provvigioni

−75 600

−110 775

Altre spese amministrative

−18 768

−29 296

Ammortamenti

−19 002

−17 134

Totale spese d’esercizio per conto proprio

−616 510

−688 081

 

 

 

Mezzi liquidi (interessi)

1 946

1 446

Crediti (interessi da compensazione dei rischi, interessi di mora, ecc.)

6 237

6 718

Altri ricavi

34 794

34 425

Totale altri proventi d’esercizio

42 977

42 589

 

 

 

Mezzi liquidi (interessi)

−4 128

−4 322

Debiti (interessi da compensazione dei rischi, ecc.)

−68

−232

Altre spese1

−26 997

−101 916

Totale altre spese d’esercizio

−31 193

−106 470

 

 

 

Proventi estranei all’esercizio da terzi

29 123

27 580

Spese estranee all’esercizio da terzi

−41 016

−36 724

Totale ricavi estranei all’esercizio

−11 893

−9 144

1

La posizione «Altre spese» 2021 comprende prevalentemente le riserve per la riduzione volontaria delle riserve di CHF 75,6 milioni.

5. Spiegazioni sul conto economico consolidato – Investimenti di capitale

Indicazioni in migliaia di CHF

Risultato
ordinario

Utili
realizzati

Utili non
realizzati

Totale 2021

 

 

 

 

 

Proventi da investimenti di capitale

Immobili

20 745

0

17 074

37 820

Obbligazioni

58 128

72 259

107 743

238 129

Fondi obbligazionari

0

0

2 074

2 074

Azioni

29 125

140 914

214 352

384 390

Investimenti alternativi

0

8 803

53 716

62 520

Fondi immobiliari

18 605

17 079

64 090

99 773

Operazioni a termine in valuta estera

0

53 902

18 420

72 321

Partecipazioni

3 272

0

2 455

5 728

Prestiti e ipoteche

1

0

0

1

Altri proventi da investimenti di capitale1

2 663

0

0

2 663

Totale proventi da investimenti di capitale

132 539

292 956

479 924

905 419

1

Gli altri proventi da investimenti di capitale comprendono le restituzioni di retrocessioni da parte dell’istituto finanziario depositario.

Indicazioni in migliaia di CHF

Spese
amministrative

Perdite
realizzate

Perdite
non realizzate

Totale 2021

 

 

 

 

 

Oneri da investimenti di capitale

Immobili

0

0

−5 576

−5 576

Obbligazioni

0

−61 110

−103 837

−164 947

Fondi obbligazionari

0

0

−3 028

−3 028

Azioni

0

−28 410

−67 597

−96 007

Investimenti alternativi

0

−901

−1 192

−2 094

Fondi immobiliari

0

−467

−13 864

−14 331

Operazioni a termine in valuta estera

0

−89 114

−1 167

−90 281

Partecipazioni

0

0

−91

−91

Altre spese per investimenti di capitale

−2 511

0

0

−2 511

Costi di gestione patrimoniale

−12 747

0

0

−12 747

Totale spese da investimenti di capitale

−15 258

−180 004

−391 613

Modifica dell’accantonamento per i rischi negli investimenti di capitale

0

0

−10 000

−10 000

Totale ricavo da investimenti di capitale 2021

117 281

112 952

273 573

503 806

Indicazioni in migliaia di CHF

Risultato
ordinario

Utili
realizzati

Utili non
realizzati

Totale 2022

 

 

 

 

 

Proventi da investimenti di capitale

 

Immobili

20 831

0

8 109

28 940

Obbligazioni

57 934

145 817

45 850

249 601

Azioni

26 977

169 565

61 238

257 780

Investimenti alternativi

0

11 360

28 414

39 774

Fondi immobiliari

18 642

11 651

8

30 302

Operazioni a termine in valuta estera

0

83 166

4 411

87 576

Partecipazioni

8 012

12

3 459

11 483

Altri proventi da investimenti di capitale1

11 097

0

0

11 097

Totale proventi da investimenti di capitale

143 493

421 571

151 489

716 553

1

Gli altri proventi da investimenti di capitale comprendono le restituzioni di retrocessioni da parte dell’istituto finanziario depositario.

Indicazioni in migliaia di CHF

Spese
amministrative

Perdite
realizzate

Perdite
non realizzate

Totale 2022

 

 

 

 

 

Oneri da investimenti di capitale

 

Immobili

0

0

−5 880

−5 880

Obbligazioni

0

−228 773

−565 574

−794 346

Fondi obbligazionari

0

0

−11 971

−11 971

Azioni

0

−117 070

−337 068

−454 138

Fondi immobiliari

0

−552

−217 714

−218 265

Operazioni a termine in valuta estera

0

−83 960

−14 182

−98 141

Partecipazioni

0

−270

−57

−327

Altre spese per investimenti di capitale

−10 701

0

0

−10 701

Costi di gestione patrimoniale

−12 697

0

0

−12 697

Totale spese da investimenti di capitale

−23 398

−430 624

−1 152 444

−1 606 466

Modifica dell’accantonamento per i rischi negli investimenti di capitale

0

0

439 432

439 432

Totale ricavo da investimenti di capitale 2021

120 094

−9 052

−561 523

−450 481

6. Spiegazioni sul bilancio consolidato – Investimenti di capitale

Indicazioni in migliaia di CHF

Saldo al 31.12.2020

Aumenti/
Diminuzioni

Modifica dell’adattamento di valutazione

Saldo al 31.12.2021

 

 

 

 

 

Immobili

405 651

1 693

11 498

418 842

Obbligazioni1

4 371 874

543 948

3 905

4 919 727

Fondi obbligazionari

33 552

554

−954

33 152

Azioni

1 464 697

−76 231

146 755

1 535 221

Investimenti alternativi

301 620

−34 775

52 524

319 369

Fondi immobiliari

831 237

−38

50 225

881 425

Operazioni a termine in valuta estera

−4 592

0

17 253

12 661

Partecipazioni

58 595

0

2 364

60 959

Investimenti di capitale

7 462 634

435 151

283 570

8 181 356

1

Per la prima volta, nella chiusura contabile 2021 le obbligazioni sono state valutate ai valori di mercato (esclusi gli interessi maturati).

Indicazioni in migliaia di CHF

Saldo al 31.12.2021

Aumenti/
Diminuzioni

Modifica dell’adattamento di valutazione

Saldo al 31.12.2022

 

 

 

 

 

Immobili

418 842

2 477

2 230

423 549

Obbligazioni

4 919 727

−67 070

−519 724

4 332 933

Fondi obbligazionari

33 152

45 894

−11 971

67 075

Azioni

1 535 221

49 727

−275 830

1 309 118

Investimenti alternativi

319 369

−75 966

28 414

271 817

Fondi immobiliari

881 425

42 602

−217 706

706 321

Operazioni a termine in valuta estera

12 661

0

−9 770

2 891

Partecipazioni

60 959

−1 318

3 402

63 043

Investimenti di capitale

8 181 356

−3 655

−1 000 955

7 176 747

7. Operazioni a termine in valuta estera

 

 

 

Valori di mercato al 31.12.2022

Valori di mercato al 31.12.2021

Indicazioni in migliaia di CHF

 

Valuta

Attivi

Passivi

Attivi

Passivi

 

 

 

 

 

 

 

Operazioni a termine

Garanzia

USD

0

259

11 429

0

Operazioni a termine

Garanzia

EUR

0

202

2 291

0

Operazioni a termine

Garanzia

GBP

3 351

0

0

1 059

Totale operazioni a termine in valuta estera

 

 

3 351

461

13 720

1 059

8. Prospetto degli investimenti Beni patrimoniali e investimenti immateriali

Indicazioni in migliaia di CHF

Mobili, macchinari e attrezzatura da ufficio

Hardware
informatico

Veicoli

Totale beni
patrimoniali

Progetti

Software

Totale
investimenti
immateriali

 

 

 

 

 

 

 

 

Valori di acquisizione

 

 

 

 

 

 

 

Valori lordi 31.12.2020

47 573

51 174

862

99 608

158 781

41 531

200 312

Aumenti di investimenti

897

4 188

229

5 314

0

0

0

Diminuzioni di investimenti

−32

−1 792

−115

−1 939

0

0

0

Valori lordi 31.12.2021

48 438

53 569

976

102 983

158 781

41 531

200 312

 

 

 

 

 

 

 

 

Rettifiche di valore cumulate

 

 

 

 

 

 

Rettifiche di valore 31.12.2020

−44 050

−44 933

−817

−89 800

−149 556

−34 595

−184 151

Ammortamenti ordinari

−1 642

−4 824

−75

−6 541

−8 445

−2 958

−11 403

Diminuzioni di investimenti

32

1 788

56

1 876

0

0

0

Rettifiche di valore 31.12.2021

−45 660

−47 969

−836

−94 465

−158 001

−37 553

−195 554

 

 

 

 

 

 

 

 

Valori contabili netti al 31.12.2021

2 778

5 600

140

8 518

780

3 978

4 758

Indicazioni in migliaia di CHF

Mobili, macchinari e attrezzatura da ufficio

Hardware
informatico

Veicoli

Totale beni
patrimoniali

Progetti

Software

Totale
investimenti
immateriali

 

 

 

 

 

 

 

 

Valori di acquisizione

 

 

 

 

 

 

 

Valori lordi 31.12.2021

48 438

53 569

976

102 983

158 781

41 531

200 312

Aumenti di investimenti

3 405

5 651

0

9 056

0

0

0

Diminuzioni di investimenti

−47 146

−57 155

−346

−104 647

−156 829

−41 531

−198 360

Valori lordi 31.12.2022

4 697

2 066

629

7 392

1 952

0

1 952

 

 

 

 

 

 

 

 

Rettifiche di valore cumulate

 

 

 

 

 

 

Rettifiche di valore 31.12.2021

−45 660

−47 969

−836

−94 465

−158 001

−37 553

−195 554

Ammortamenti ordinari

−1 768

−5 065

−57

−6 890

−390

−2 958

−3 348

Deprezzamenti

−2 178

−6 153

−58

−8 389

0

−1 019

−1 019

Diminuzioni di investimenti

47 146

57 140

346

104 632

156 829

41 531

198 360

Rettifiche di valore 31.12.2022

−2 458

−2 048

−604

−5 111

−1 562

0

−1 562

 

 

 

 

 

 

 

 

Valori contabili netti al 31.12.2022

2 239

18

25

2 281

390

0

390

9. Delimitazioni attive e passive

Indicazioni in migliaia di CHF

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

Interessi pro rata investimenti di capitale

27 783

26 213

Compensazione dei rischi

31 737

172 606

Altri transitori attivi

106 743

121 793

Totale delimitazioni attive

166 263

320 612

 

 

 

Compensazione dei rischi

0

134 868

Altri transitori passivi

30 105

37 985

Totale delimitazioni passive

30 105

172 853

10. Crediti e debiti

Indicazioni in migliaia di CHF

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

Contraenti di un’assicurazione

354 058

333 430

Organizzazioni assicurative

4 950

4 253

Organizzazioni e persone vicine

949

675

Uffici statali1

104 990

88 653

Altri crediti

52 113

40 321

Totale crediti

517 060

467 332

 

 

 

Contraenti di un’assicurazione

655 054

590 723

Organizzazioni assicurative

1 328

1 159

Fornitori di prestazioni

139 481

144 430

Agenti e mediatori

2 401

1 550

Organizzazioni e persone vicine

2 290

2 079

Uffici statali

18 362

4 312

Altri debiti

276 225

145 560

Totale debiti

1 095 141

889 813

1

Contiene la richiesta per il 4° trimestre dei costi dei test del Covid-19 a carico della Confederazione di CHF 18,9 milioni (2021: CHF 46,2 millioni) (totale dei costi dei test del Covid-19 a carico della Confederazione: CHF 136,9 milioni).

11. Accantonamenti tecnico-assicurativi

Indicazioni in migliaia di CHF

Accantonamenti per sinistri e prestazioni1

Riserve matematiche2

Accantonamenti per future partecipazioni alle eccedenze degli assicurati

Accantonamenti per fluttuazioni

Altri accantonamenti tecnico-assicurativi3

Totale

 

 

 

 

 

 

 

Stato al 31.12.2020

1 679 379

446 665

75 973

1 418 589

344 259

3 964 863

Costituzione

1 276 154

90 413

52 053

139 272

116 186

1 674 078

Scioglimento

−1 340 728

−63 062

−47 358

−90 112

−11 516

−1 552 776

Stato al 31.12.2021

1 614 805

474 016

80 668

1 467 749

448 929

4 086 165

Indicazioni in migliaia di CHF

Accantonamenti per sinistri e prestazioni1

Riserve matematiche2

Accantonamenti per future partecipazioni alle eccedenze degli assicurati

Accantonamenti per fluttuazioni

Altri accantonamenti tecnico-assicurativi3

Totale

 

 

 

 

 

 

 

Stato al 31.12.2021

1 614 805

474 016

80 668

1 467 749

448 929

4 086 165

Costituzione

1 462 932

58 848

37 870

215 797

28 407

1 803 854

Scioglimento

−1 347 794

−73 004

−56 264

−375 617

−166 566

−2 019 245

Stato al 31.12.2022

1 729 943

459 860

62 274

1 307 929

310 770

3 870 774

1

La quota di riassicurazione degli accantonamenti per sinistri e prestazioni ammonta al 31.12.2022 a zero migliaia di franchi (al 31.12.2021 a zero migliaia di franchi).

2

I capitali per la copertura pensionistica sono scontati con un tasso d’interesse tecnico dell' 1,0 per cento (2021: 1,5 per cento). La durata media è di 10,1 anni (2021: 11,3 anni).

3

I restanti accantonamenti tecnico-assicurativi sono formati da riserve di senescenza, riserve per la riduzione volontaria delle riserve e riserve per ulteriori prodotti dell’assicurazione obbligatoria delle cure medico-sanitarie AOMS (modelli come AMF/HMO). Gli accantonamenti per senescenza sono stati scontati con un tasso d’interesse tecnico dell'1,0 per cento.

12. Accantonamenti non tecnico-assicurativi

Indicazioni in migliaia di CHF

Personale/
Broker1

Imposte

Rischi
processuali2

Altro3

Totale

 

 

 

 

 

 

Stato al 31.12.2020

38 965

4 960

1 101

93 694

138 721

Costituzione

70 178

38 024

0

9 355

117 557

Scioglimento

−68 519

0

−1 101

−96 617

−166 238

Stato al 31.12.2021

40 624

42 984

0

6 432

90 040

Indicazioni in migliaia di CHF

Personale/
Broker1

Imposte

Rischi
processuali2

Altro3

Totale

 

 

 

 

 

 

Stato al 31.12.2021

40 624

42 984

0

6 432

90 040

Costituzione

29 789

40

0

11 756

41 585

Scioglimento

−45 649

−41 255

0

−10 546

−97 450

Stato al 31.12.2022

24 764

1 769

0

7 642

34 175

1

La voce Personale/Broker comprende gli accantonamenti per i diritti alle vacanze e alle ore supplementari, le spese per il personale derivanti dalle modifiche organizzative deliberate come pure i premi del personale e le commissioni dei broker.

2

La posizione comprende gli indennizzi pari secondo l’art. 418 lett. u CO nel quadro dell’introduzione dell’accordo settoriale per intermediari.

3

L’Autorità di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA) ha imposto un limite alla concessione di sconti. Nel 2021 gli accantonamenti costituiti a questo scopo, pari a 90 milioni di franchi, sono stati in gran parte utilizzati o liquidati per finanziare pagamenti agli assicurati individuali.

13. Accantonamenti per i rischi negli investimenti di capitale

Indicazioni in migliaia di CHF

Accantonamenti per i rischi negli investimenti di capitale

Totale

 

 

 

Stato al 31.12.2020

1 007 632

1 007 632

Costituzione

10 000

10 000

Scioglimento

0

0

Stato al 31.12.2021

1 017 632

1 017 632

Indicazioni in migliaia di CHF

Accantonamenti per i rischi negli investimenti di capitale

Totale

 

 

 

Stato al 31.12.2021

1 017 632

1 017 632

Costituzione

0

0

Scioglimento

−439 432

−439 432

Stato al 31.12.2022

578 200

578 200

14. Debiti nei confronti di istituti di previdenza

Utilità economica/Impegno economico e spese previdenziali

 

Copertura eccedente/
insufficiente1

Quota economica dell’organizzazione

Variazione rispetto all’anno precedente o con effetto sul risultato nell’esercizio

Contributi delimitati al periodo

Spese previdenziali all’interno delle spese per il personale

Indicazioni in migliaia di CHF

31.12.2021

31.12.2021

31.12.2020

 

 

2021

Anno precedente

 

 

 

 

 

 

 

 

Piani di previdenza con
copertura eccedente

262 973

0

0

0

36 816

36 816

35 224

Totale

262 973

0

0

0

36 816

36 816

35 224

Utilità economica/Impegno economico e spese previdenziali

 

Copertura eccedente/
insufficiente1

Quota economica dell’organizzazione

Variazione rispetto all’anno precedente o con effetto sul risultato nell’esercizio

Contributi delimitati al periodo

Spese previdenziali all’interno delle spese per il personale

Indicazioni in migliaia di CHF

31.12.2022

31.12.2022

31.12.2021

 

 

2022

Anno precedente

 

 

 

 

 

 

 

 

Piani di previdenza con
copertura eccedente

300 635

0

0

0

37 280

37 280

36 816

Totale

300 635

0

0

0

37 280

37 280

36 816

1

I dati si basano sul conto annuale 2020 e 2021 attestato della Fondazione per la previdenza del personale di Helsana Assicurazioni SA. I valori possono essere consultati nel conto annuale 2021.

15. Ulteriori indicazioni

Garanzie per debiti propri, riserva della proprietà (senza patrimonio vincolato)

Al 31.12.2022 non si registravano garanzie per debiti propri.

Crediti/Debiti eventuali

Nella cornice dell’imposizione di gruppo all’IVA, il gruppo Helsana risponde solidalmente nei confronti dell’Amministrazione federale delle contribuzioni. Il gruppo IVA comprende, oltre alle società con consolidamento integrale, anche la Fondation Sana.

Per gli investimenti alternativi sussiste un obbligo di versamento supplementare pari a CHF 19 253.

Attivi costituiti in pegno o ceduti

Tutti i valori patrimoniali sono costituiti in pegno con la seguente limitazione: il diritto di pegno collettivo viene costituito esclusivamente a garanzia dei diritti attuali e futuri provenienti da strumenti finanziari derivati, solo nella misura in cui tali diritti non siano già coperti dall’allegato sulla garanzia del contratto quadro svizzero per i derivati OTC.

Società vicine essenziali

 

Transazioni con
il gruppo Helsana
(valore netto)1

Saldo investimenti
di capitale2

Saldo accantonamenti
tecnico-assicurativi2

Indicazioni in migliaia di CHF

2022

2021

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

 

 

 

 

 

 

 

Nome

 

 

 

 

 

 

Solida Assicurazioni SA, 8048 Zurigo

11 548

11 748

721 085

695 488

607 628

602 467

Helsana Protezione giuridica SA, 5000 Aarau

22 120

20 245

54 413

52 401

47 939

46 789

1

Le transazioni con società vicine comprendono la somma dei conteggi di tali società, i quali tengono conto dei premi netti trasmessi con deduzione di eventuali partecipazioni alle eccedenze e indennizzi di amministrazione.

2

Le cifre sono tratte dal rispettivo rapporto di gestione 2021.