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Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung der Helsana-Gruppe

1. Erfolgsrechnung – Ergänzende Angaben zu den Geschäftsbereichen (Sparten)

 

Versicherungen nach KVG1

Versicherungen nach VVG2

Versicherungen nach UVG3

Übrige4

Elimination

Total

Angaben in TCHF

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

2022

2021

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Verdiente Prämien für eigene Rechnung

5 568 179

5 394 943

1 881 857

1 833 534

140 114

143 753

0

0

0

0

7 590 151

7 372 231

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung

−5 843 204

−5 551 479

−1 212 145

−1 372 326

−109 523

−115 226

0

0

0

0

−7 164 871

−7 039 031

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Technischer Zinsertrag

0

0

0

0

4 429

6 192

0

0

0

0

4 429

6 192

Risikoausgleich zwischen Versicherern

182 663

271 049

0

0

0

0

0

0

0

0

182 663

271 049

Überschussbeteiligung der Versicherten

−1 759

−2 114

−48 559

−38 328

−1 748

−1 506

0

0

0

0

−52 066

−41 948

Betriebsaufwand für eigene Rechnung

−274 549

−310 906

−315 747

−349 396

−26 214

−27 779

0

0

0

0

−616 510

−688 081

Versicherungstechnisches Ergebnis

−368 671

−198 506

305 407

73 484

7 059

5 434

0

0

0

0

−56 204

−119 589

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ertrag aus Kapitalanlagen

345 477

301 217

237 648

372 839

82 292

116 954

101 136

124 408

−50 000

−10 000

716 553

905 419

Aufwand aus Kapitalanlagen

−649 651

−147 787

−590 411

−143 280

−203 612

−51 260

−163 042

−49 285

250

0

−1 606 466

−391 613

Veränderung Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen

162 132

0

157 600

0

69 200

0

50 500

−10 000

0

0

439 432

−10 000

Ergebnis aus Kapitalanlagen

−142 042

153 430

−195 163

229 559

−52 120

65 694

−11 406

65 123

−49 750

−10 000

−450 481

503 806

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Technischer Zinsaufwand

0

0

0

0

−4 429

−6 192

0

0

0

0

−4 429

−6 192

Übriger betrieblicher Ertrag

7 686

9 203

34 548

33 104

458

429

996

375

−711

−522

42 977

42 589

Übriger betrieblicher Aufwand

−4 451

−79 023

−26 231

−26 829

−411

−369

−811

−772

711

522

−31 193

−106 470

Betriebliches Ergebnis

−507 478

−114 896

118 561

309 319

−49 443

64 997

−11 221

64 725

−49 750

−10 000

−499 332

314 145

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Betriebsfremdes Ergebnis

306

213

−89

−923

−15

−13

−12 094

−8 422

0

0

−11 893

−9 144

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern

−507 172

−114 682

118 471

308 396

−49 458

64 984

−23 315

56 303

−49 750

−10 000

−511 225

305 001

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Latente Ertragssteuern

0

0

−20 911

−18 719

2 541

−2 945

6 193

−3 998

0

0

−12 177

−25 662

Ertragssteuern

0

0

1 584

−36 915

−144

−8 128

−1 423

−2 426

0

0

16

−47 469

Minderheitsanteile am Ergebnis

0

0

0

0

0

0

−711

−648

0

0

−711

−648

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Konsolidiertes Ergebnis

−507 172

−114 682

99 144

252 763

−47 062

53 910

−19 257

49 231

−49 750

−10 000

−524 096

231 222

1

Versicherungen nach KVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche obligatorische Krankenpflegeversicherungen und freiwillige Taggeldversicherungen nach KVG anbieten.

2

Versicherungen nach VVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach VVG anbieten.

3

Versicherungen nach UVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach UVG anbieten.

4

Übrige In dieser Sparte werden alle übrigen Unternehmen aufgeführt.

2. Konsolidierungs- und Rechnungslegungsgrundsätze

Allgemeines

Die konsolidierte Jahresrechnung 2022 wird unter Einhaltung der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (True & Fair View). Die Swiss GAAP FER stellen ein Gesamtwerk dar. Es sind alle relevanten Fachempfehlungen anzuwenden.

Swiss GAAP FER 41 trat per 1.1.2012 für die Einzelabschlüsse der KVG-Krankenversicherer in Kraft. Die Helsana-Gruppe wendet Swiss GAAP FER 30 (Konsolidierung) in Anlehnung an Swiss GAAP FER 41 seit dem Geschäftsjahr 2015 an. Die Anwendung der Swiss GAAP FER erfolgt freiwillig.

Konsolidierungskreis

In die konsolidierte Jahresrechnung einbezogen sind alle Unternehmen, die durch Helsana direkt oder indirekt kontrolliert werden. Kontrolle bedeutet die Möglichkeit der massgebenden Beeinflussung der finanziellen und operativen Geschäftstätigkeiten, um daraus entsprechenden Nutzen ziehen zu können. Dies ist üblicherweise der Fall, wenn Helsana direkt oder indirekt mehr als 50 Prozent der Stimmrechte einer Gesellschaft besitzt. Im Laufe des Berichtsjahres erworbene Gesellschaften werden ab dem Datum der Übergabe der Kontrolle der Geschäftstätigkeiten an Helsana und alle veräusserten Gesellschaften bis zum Veräusserungsdatum in die Konzernrechnung einbezogen respektive ausgeschlossen.

Änderung Konsolidierungskreis

Per 1.1.2022 hat die Helsana Versicherungen AG auf dem Weg der Fusion nach Art. 3 Abs. 1 lit. A FusG die Progrès Versicherungen AG absorbiert.

Die Helsana Beteiligungen AG besitzt neu 100 Prozent der Aviga AG. Diese wird erstmals voll konsolidiert.

Rundungsdifferenzen

Sämtliche Beträge werden in der Jahresrechnung in Tausend CHF gerundet ausgewiesen. Als Konsequenz kann in einzelnen Fällen die Addition von gerundeten Beträgen zu einer Abweichung vom ausgewiesenen gerundeten Total führen.

2.1 Konsolidierungsmethode

Vollkonsolidierung

Der Einbezug der Gesellschaften erfolgt nach der Methode der Vollkonsolidierung. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Methode (Purchase-Methode). Aktiven und Fremdkapital von erworbenen Gesellschaften werden auf den Zeitpunkt des Kontrollwechsels nach Grundsätzen der Helsana-Gruppe neu bewertet; Mehr- und Minderwerte werden den betreffenden Bilanzpositionen zugeordnet, und die verbleibende Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem nach den Rechnungslegungsgrundsätzen der Gruppe ermittelten Eigenkapital, d.h. der Goodwill, wird über fünf Jahre oder im Jahr der Konsolidierung voll abgeschrieben. Allfällige Beteiligungen von Dritten an voll konsolidierten Gesellschaften werden als Minderheiten am Eigenkapital und am Erfolg separat ausgewiesen.

Equity-Methode

Gesellschaften, an denen Helsana zwischen 20 und 50 Prozent beteiligt ist, werden nach der Equity-Methode zum anteiligen Eigenkapital bilanziert.

Konsolidierungsstichtag

Abschlussstichtag für alle einbezogenen Unternehmen ist der 31. Dezember

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Bis zum Datum der Unterzeichnung durch das zuständige Organ (22. Februar 2023) sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag eingetreten.

Gruppeninterne Beziehungen

Alle gruppeninternen Transaktionen, Beziehungen und Zwischengewinne werden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert. Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven.

2.2 Bewertungsgrundsätze

Fremdwährungen

Die Umrechnungen von Fremdwährungspositionen erfolgen zu aktuellen Kursen am Jahresende.

Es wurden folgende Wechselkurse verwendet:

 

31.12.2022

31.12.2021

Einheit/Währung

Kurs

Kurs

 

 

 

1 EUR

0,99052

1,03559

1 USD

0,92477

0,91295

1 GBP

1,11919

1,23361

100 JPY

0,70526

0,79323

1 CAD

0,68296

0,71901

1 AUD

0,63067

0,66304

Kapitalanlagen

Immobilien

Immobilien beinhalten sowohl Anlageliegenschaften wie auch selbst genutzte Liegenschaften und sind zu aktuellen Verkehrswerten bilanziert. Die Verkehrswerte werden mindestens alle drei Jahre durch eine unabhängige Beraterfirma geschätzt. In den Zwischenjahren werden die Werte mittels der Discounted-Cash-Flow-Methode oder einer anderen anerkannten Methode ermittelt.

Obligationen und Obligationenfonds

Darunter fallen festverzinsliche Wertpapiere oder Anlagen in ähnliche Titel ohne feste Laufzeit (z.B. Obligationenfonds) oder Titel ohne fest definierten Rückzahlungspreis. Die gehaltenen Anlagen sind marktfähig und werden zum Marktpreis bewertet. Die periodische Veränderung des Bilanzwertes wird erfolgswirksam erfasst. Wenn keine beobachtbaren bzw. aktuellen Werte zur Verfügung stehen, erfolgt die Ermittlung des marktnahen Wertes mittels eigenem Bewertungsmodell.

Aktien

Darunter fallen Beteiligungspapiere wie Aktien und weitere ähnliche Papiere. Die gehaltenen Anlagen sind marktfähig und werden zum Marktpreis bewertet. Die periodische Veränderung des Bilanzwerts wird erfolgswirksam erfasst. Allfällige Wertbeeinträchtigungen werden entsprechend gebucht.

Kollektive Kapitalanlagen

Die kollektiven Kapitalanlagen (Aktienfonds, Alternative Anlagen, Immobilienfonds usw.) werden als separate Position geführt. Die Bewertung erfolgt zu aktuellen Werten. Die periodische Veränderung des Bilanzwerts wird erfolgswirksam erfasst.

Devisentermingeschäfte

Zu den Derivaten gehören Devisentermin- und Optionskontrakte, Zertifikate auf Aktienindices sowie Futures. Die Devisentermingeschäfte dienen zur Absicherung von Wechselkurs- bzw. Marktpreisschwankungen und werden zu Marktwerten bewertet.

Beteiligungen

Die Beteiligungen beinhalten Anteilswerte an strategisch gehaltenen Gesellschaften. Diese Beteiligungen werden zum letzten bekannten anteiligen Eigenkapital bewertet (Equity-Methode).

Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Sämtliche Kapitalanlagen und Flüssige Mittel der Sparten KVG, VVG und UVG, mit Ausnahme der Beteiligungen, sind als gebundenes Vermögen deklariert.

Immaterielle Anlagen

Bei den immateriellen Anlagen wird zwischen eingekaufter Software und Projekten unterschieden. Diese werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei der eingekauften Software können Beträge über CHF 500 000.– aktiviert werden. Andernfalls werden die Kosten direkt der Erfolgsrechnung belastet.

Projekte werden ab Einführung in der Regel über einen Zeitraum von 5 Jahren, in begründeten Fällen höchstens über 10 Jahre, abgeschrieben. Sie müssen über mehrere Jahre einen Nutzen bringen. Sie werden höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Diese Kosten müssen messbar und dem Projekt zuordenbar sein. Es können nur Projekte aktiviert werden, die über einen strategischen Charakter verfügen oder ein Investitionsvolumen von CHF 3 Mio. überschreiten.

Sachanlagen

Die aktivierten Sachanlagen werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei den Mobilien und Einrichtungen können Anschaffungen sowie Sammelanschaffungen mit Beträgen über CHF 500 000.– aktiviert werden. Beträge unterhalb dieser Grenze werden direkt der Erfolgsrechnung belastet.
Nutzungsdauer je Anlageklasse:

  • 5 Jahre bei Mobilien und Einrichtungen
  • 3 Jahre bei IT-Hardware
  • 3 Jahre bei Fahrzeugen

Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft und die Position entsprechend wertberichtigt.

Aktive Rechnungsabgrenzungen

Diese Position beinhaltet Ausgaben im Berichtsjahr, die als Aufwand dem nächsten Rechnungsjahr zu belasten sind, sowie Erträge des Berichtsjahres, die aber erst im nächsten Rechnungsjahr zu Einnahmen führen.

Forderungen

Die Bewertung der Forderungen gegenüber Dritten wie Versicherungsnehmern, Versicherungsorganisationen, Agenten und Vermittlern, staatlichen Stellen sowie Übrigen erfolgt zum Nominalwert. Das Delkredere wird aufgrund der Fälligkeitsstruktur und der erkennbaren Bonitätsrisiken bestimmt. Neben Einzelwertberichtigungen für spezifisch bekannte Forderungsrisiken werden Wertbeeinträchtigungen anhand statistischer Erhebungen über das Ausfallrisiko gebildet. Bei der Berechnung der notwendigen Wertberichtigung fliesst nebst der Fälligkeitsstruktur auch die Art der Forderung (Privatkunden, Firmenkunden, Kostenbeteiligung) in die Berechnung mit ein. Die Annahmen beruhen auf den Erfahrungswerten der Vorjahre. Unter der Annahme gleich bleibender Debitorenverluste wie in den Vorjahren wird ein Delkredere für die offenen Forderungen bis 180 Tage mit einem Satz von 0,25 Prozent gebildet. Für ältere Forderungen fliessen in den KVG-Gesellschaften die Auswirkungen des Art. 64a KVG je nach Kanton in die Berechnung des Delkredere mit ein. Dabei werden die Gesamttotale der Forderungen ins Verhältnis der eingeleiteten Betreibungsbegehren und der daraus resultierenden Verlustscheine gestellt.

Die Forderungen gegenüber Nahestehenden sind zum Nominalwert, unter Berücksichtigung von betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen, bewertet.

Flüssige Mittel

Die Flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände sowie Post- und Bankguthaben. Die Bewertung erfolgt zu Nominalwerten. Allfällige Wertbeeinträchtigungen werden entsprechend gebucht.

Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung

Die Position der versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung umfasst Schaden- und Leistungsrückstellungen, Deckungskapitalien, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen, versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen sowie übrige versicherungstechnische Rückstellungen.

Die Schaden- und Leistungsrückstellungen werden nach aufsichtsrechtlich anerkannten versicherungs mathematischen Verfahren (wie z. B. Chain-Ladder) berechnet. Dabei werden für Anfalljahr und Abwicklungsjahr folgende Bestimmungsgrössen berücksichtigt:

  • Behandlungsbeginnjahr versus Zahlungsjahr für die Pflegeleistungen
  • Fallbeginnjahr versus Zahlungsjahr für Taggeldleistungen

Das Rentendeckungskapital wird nach den Rechnungsgrundlagen gemäss Art. 108 UVV berechnet. Basis für die Berechnung bildet die Rente ohne Teuerungszulagen. Bei passiver Mitversicherung wird unser von der führenden Gesellschaft gemeldeter Anteil am individuellen Deckungskapital übernommen.

Im Kollektivkrankentaggeld werden für die Verträge, welche Vereinbarungen über Überschussbeteiligungen beinhalten, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen gebildet. Sie werden als Erwartungswert der nach dem Bilanzstichtag zur Auszahlung kommenden Überschussbeteiligungen für die bis zum Bilanzstichtag aktiven, überschussberechtigten Verträge ermittelt. Die Schätzung der Rückstellungen für Überschussbeteiligungen berücksichtigt den zum Bilanzstichtag aktiven Bestand und die empirische Schadenerfahrung.

Die Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen schützen die Kapitalbasis vor ungewöhnlichen Schwankungen des versicherungstechnischen Resultats. Sie werden nach Massgabe des versicherungstechnischen Erfolgs dotiert. Der Maximalbetrag ergibt sich aus der Differenz des Expected Shortfalls zum Niveau α und dem Erwartungswert. α beträgt 95 Prozent für die Langzeitpflegeversicherung. Für die weiteren Produktegruppen wird α auf 90 Prozent festgelegt. Die untere Grenze ist null. Bei einer deutlichen Überschreitung des Maximalbetrags sollen Schwankungsrückstellungen kontinuierlich um maximal 5 % der verdienten Prämie jährlich abgebaut werden.

Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen beinhalten weitere aktuarielle Rückstellungen, welche gemäss dem gültigen und genehmigten Geschäftsplan bewertet werden.

Nicht versicherungstechnische Rückstellungen

Wenn ein Mittelabfluss wahrscheinlich ist, wird für rechtliche und faktische Verpflichtungen auf einem Ereignis in der Vergangenheit eine entsprechende Rückstellung gebildet. Die Höhe der Rückstellungen wird aufgrund einer Analyse des jeweiligen Ereignisses in der Vergangenheit und des wirtschaftlichen Risikos bestimmt. Übt der Faktor Zeit einen wesentlichen Einfluss aus, ist der Rückstellungsbedarf zu diskontieren. Die Rückstellungen werden jährlich neu beurteilt.

Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen

Die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen bilden die langfristigen Volatilitäten des Kapitalmarkts ab. Die Rückstellungen bemessen sich am Gesamtportfolio und werden jedes Jahr überprüft. Die Zielrückstellungen sowie Bandbreite für Risiken in den Kapitalanlagen werden nach analytischem Modell (Normalverteilung) anhand der Sensitivitäten in den Kapitalanlagen berechnet.

  • die untere Bandbreite mit einem Sicherheitsniveau von 99,0 Prozent
  • die Ziel-Rückstellung mit Helsana-intern definiertem Sicherheitsniveau von 99,5 Prozent (KVG-Gesellschaften) und 99,75 Prozent (übrige Gesellschaften) analog des durch den Verwaltungsrat genehmigten Risikoappetits
  • die obere Bandbreite mit einem Sicherheitsniveau von 99,9 Prozent

Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertverluste erfahren, können zusätzlich die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise aufgelöst werden. Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertgewinne erfahren, können zusätzlich die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise auf den Zielwert erhöht werden.

Passive Rechnungsabgrenzungen

Diese Position beinhaltet Abgrenzungen für Einnahmen im Berichtsjahr, die als Ertrag dem nächsten Rechnungsjahr gutzuschreiben sind, und Aufwände des Berichtsjahres, die erst im nächsten Rechnungsjahr bezahlt werden.

Verbindlichkeiten

Bei dieser Position handelt es sich vornehmlich um Verpflichtungen gegenüber Versicherungsnehmern bzw. Leistungserbringern sowie um vorausfakturierte Prämien. Ebenfalls werden unter dieser Position Passivdarlehen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Nominalbetrag bilanziert.

3. Konsolidierungskreis 2022

Name

Branche

Konsolidierung

Beteiligung
in %

Kapital in
Mio. CHF

 

 

 

 

 

 

 

Helsana AG, Dübendorf

Holding

voll konsolidiert

100

70,0

Helsana Versicherungen AG, Dübendorf

Krankenversicherung

voll konsolidiert

100

70,0

Helsana Zusatzversicherungen AG, Dübendorf

Krankenversicherung

voll konsolidiert

100

35,0

 

Helsana Rechtsschutz AG, Aarau

Rechtsschutzversicherung

Equity-Methode

50

3,0

Helsana Unfall AG, Dübendorf

Unfallversicherung

voll konsolidiert

100

14,0

 

Solida Versicherungen AG, Zürich

Unfallversicherung

Equity-Methode

50

10,0

Helsana Beteiligungen AG, Dübendorf

Holding

voll konsolidiert

100

0,1

 

Aviga AG, Zürich

Case Management

voll konsolidiert

100

1,0

 

Health & Medical Service AG, Zürich

Gesundheitswesen

voll konsolidiert

100

0,1

 

Helsana HealthInvest AG, Zürich

Investment

voll konsolidiert

100

0,1

 

Procare Vorsorge AG, Dübendorf

Dienstleistungen

voll konsolidiert

100

0,1

 

Einkaufsgemeinschaft HSK AG, Dübendorf

Dienstleistungen

voll konsolidiert

60

0,1

 

SSS Schaden Service Schweiz AG, Zürich

Regressabwicklung

voll konsolidiert

50,9

0,1

4. Erläuterungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung

Angaben in TCHF

2022

2021

 

 

 

Prämienertrag

7 590 742

7 373 030

Anteil Rückversicherer

−591

−799

Total verdiente Prämien für eigene Rechnung

7 590 151

7 372 231

 

 

 

Schaden- und Leistungsaufwand

−8 099 387

−7 717 792

Kostenbeteiligungen

857 766

809 267

Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen

139 794

−45 704

Schadenminderungskosten

−63 044

−84 802

Total Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung

−7 164 871

−7 039 031

 

 

 

Personalaufwand

−400 350

−414 983

Verwaltungsräumlichkeiten und Betriebseinrichtungen

−26 842

−29 323

IT-Kosten

−75 948

−86 570

Marketing, Werbung und Provisionen

−75 600

−110 775

Übriger Verwaltungsaufwand

−18 768

−29 296

Abschreibungen

−19 002

−17 134

Total Betriebsaufwand für eigene Rechnung

−616 510

−688 081

 

 

 

Liquide Mittel (Zinsen)

1 946

1 446

Forderungen (Zins Risikoausgleich, Verzugszinsen usw.)

6 237

6 718

Übriger Ertrag

34 794

34 425

Total übriger betrieblicher Ertrag

42 977

42 589

 

 

 

Liquide Mittel (Zinsen)

−4 128

−4 322

Verbindlichkeiten (Zinsen Risikoausgleich usw.)

−68

−232

Übriger Aufwand1

−26 997

−101 916

Total übriger betrieblicher Aufwand

−31 193

−106 470

 

 

 

Betriebsfremder Ertrag Dritte

29 123

27 580

Betriebsfremder Aufwand Dritte

−41 016

−36 724

Total betriebsfremder Erfolg

−11 893

−9 144

1

Die Position "Übriger Aufwand" 2021 beinhaltet hauptsächlich die Rücklagen für den freiwilligen Abbau von Reserven von CHF 75,6 Mio..

5. Erläuterungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung – Kapitalanlagen

Angaben in TCHF

ordentliches
Ergebnis

realisierte
Gewinne

nicht
realisierte
Gewinne

Total 2021

 

 

 

 

 

Ertrag aus Kapitalanlagen

Immobilien

20 745

0

17 074

37 820

Obligationen

58 128

72 259

107 743

238 129

Obligationenfonds

0

0

2 074

2 074

Aktien

29 125

140 914

214 352

384 390

Alternative Anlagen

0

8 803

53 716

62 520

Immobilienfonds

18 605

17 079

64 090

99 773

Devisentermingeschäfte

0

53 902

18 420

72 321

Beteiligungen

3 272

0

2 455

5 728

Darlehen und Hypotheken

1

0

0

1

Übriger Ertrag aus Kapitalanlagen1

2 663

0

0

2 663

Total Ertrag aus Kapitalanlagen

132 539

292 956

479 924

905 419

1

Der übrige Ertrag aus Kapitalanlagen beinhaltet Rückzahlungen von Retrozessionen durch die depotführende Finanzinstitution.

Angaben in TCHF

Verwaltungs-
kosten

realisierte
Verluste

nicht
realisierte
Verluste

Total 2021

 

 

 

 

 

Aufwand aus Kapitalanlagen

Immobilien

0

0

−5 576

−5 576

Obligationen

0

−61 110

−103 837

−164 947

Obligationenfonds

0

0

−3 028

−3 028

Aktien

0

−28 410

−67 597

−96 007

Alternative Anlagen

0

−901

−1 192

−2 094

Immobilienfonds

0

−467

−13 864

−14 331

Devisentermingeschäfte

0

−89 114

−1 167

−90 281

Beteiligungen

0

0

−91

−91

Übriger Aufwand aus Kapitalanlagen

−2 511

0

0

−2 511

Kapitalverwaltungskosten

−12 747

0

0

−12 747

Total Aufwand aus Kapitalanlagen

−15 258

−180 004

−391 613

Veränderung der Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen

0

0

−10 000

−10 000

Total Erfolg aus Kapitalanlagen 2021

117 281

112 952

273 573

503 806

Angaben in TCHF

ordentliches
Ergebnis

realisierte
Gewinne

nicht
realisierte
Gewinne

Total 2022

 

 

 

 

 

Ertrag aus Kapitalanlagen

 

Immobilien

20 831

0

8 109

28 940

Obligationen

57 934

145 817

45 850

249 601

Aktien

26 977

169 565

61 238

257 780

Alternative Anlagen

0

11 360

28 414

39 774

Immobilienfonds

18 642

11 651

8

30 302

Devisentermingeschäfte

0

83 166

4 411

87 576

Beteiligungen

8 012

12

3 459

11 483

Übriger Ertrag aus Kapitalanlagen1

11 097

0

0

11 097

Total Ertrag aus Kapitalanlagen

143 493

421 571

151 489

716 553

1

Der übrige Ertrag aus Kapitalanlagen beinhaltet Rückzahlungen von Retrozessionen durch die depotführende Finanzinstitution.

Angaben in TCHF

Verwaltungs-
kosten

realisierte
Verluste

nicht
realisierte
Verluste

Total 2022

 

 

 

 

 

Aufwand aus Kapitalanlagen

 

Immobilien

0

0

−5 880

−5 880

Obligationen

0

−228 773

−565 574

−794 346

Obligationenfonds

0

0

−11 971

−11 971

Aktien

0

−117 070

−337 068

−454 138

Immobilienfonds

0

−552

−217 714

−218 265

Devisentermingeschäfte

0

−83 960

−14 182

−98 141

Beteiligungen

0

−270

−57

−327

Übriger Aufwand aus Kapitalanlagen

−10 701

0

0

−10 701

Kapitalverwaltungskosten

−12 697

0

0

−12 697

Total Aufwand aus Kapitalanlagen

−23 398

−430 624

−1 152 444

−1 606 466

Veränderung der Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen

0

0

439 432

439 432

Total Erfolg aus Kapitalanlagen 2022

120 094

−9 052

−561 523

−450 481

6. Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz – Kapitalanlagen

Angaben in TCHF

Bestand per 31.12.2020

Zu-/Abgänge

Veränderung
von
Bewertungs-
anpassung

Bestand per 31.12.2021

 

 

 

 

 

Immobilien

405 651

1 693

11 498

418 842

Obligationen1

4 371 874

543 948

3 905

4 919 727

Obligationenfonds

33 552

554

−954

33 152

Aktien

1 464 697

−76 231

146 755

1 535 221

Alternative Anlagen

301 620

−34 775

52 524

319 369

Immobilienfonds

831 237

−38

50 225

881 425

Devisentermingeschäfte

−4 592

0

17 253

12 661

Beteiligungen

58 595

0

2 364

60 959

Kapitalanlagen

7 462 634

435 151

283 570

8 181 356

1

Die Obligationen wurden für den Abschluss 2021 erstmals zu Marktwerten (exklusive Marchzinsen) bewertet.

Angaben in TCHF

Bestand per 31.12.2021

Zu-/Abgänge

Veränderung
von
Bewertungs-
anpassung

Bestand per 31.12.2022

 

 

 

 

 

Immobilien

418 842

2 477

2 230

423 549

Obligationen

4 919 727

−67 070

−519 724

4 332 933

Obligationenfonds

33 152

45 894

−11 971

67 075

Aktien

1 535 221

49 727

−275 830

1 309 118

Alternative Anlagen

319 369

−75 966

28 414

271 817

Immobilienfonds

881 425

42 602

−217 706

706 321

Devisentermingeschäfte

12 661

0

−9 770

2 891

Beteiligungen

60 959

−1 318

3 402

63 043

Kapitalanlagen

8 181 356

−3 655

−1 000 955

7 176 747

7. Devisentermingeschäfte

 

 

 

Marktwerte per 31.12.2022

Marktwerte per 31.12.2021

Angaben in TCHF

 

Währung

Aktive

Passive

Aktive

Passive

 

 

 

 

 

 

 

Termingeschäfte

Absicherung

USD

0

259

11 429

0

Termingeschäfte

Absicherung

EUR

0

202

2 291

0

Termingeschäfte

Absicherung

GBP

3 351

0

0

1 059

Total Devisen­termin­geschäfte

 

 

3 351

461

13 720

1 059

8. Anlagenspiegel Sach- und immaterielle Anlagen

Angaben in TCHF

Büromobiliar,
Maschinen
und Ein-
richtungen

EDV-
Hardware

Fahrzeuge

Total Sach-
anlagen

Projekte

Software

Total im-
materielle
Anlagen

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

 

Bruttowerte 31.12.2020

47 573

51 174

862

99 608

158 781

41 531

200 312

Zugänge von Anlagen

897

4 188

229

5 314

0

0

0

Abgänge von Anlagen

−32

−1 792

−115

−1 939

0

0

0

Bruttowerte 31.12.2021

48 438

53 569

976

102 983

158 781

41 531

200 312

 

 

 

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigungen

 

 

 

 

 

 

Wertberichtigungen 31.12.2020

−44 050

−44 933

−817

−89 800

−149 556

−34 595

−184 151

planmässige Abschreibungen

−1 642

−4 824

−75

−6 541

−8 445

−2 958

−11 403

Abgänge von Anlagen

32

1 788

56

1 876

0

0

0

Wertberichtigungen 31.12.2021

−45 660

−47 969

−836

−94 465

−158 001

−37 553

−195 554

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte per 31.12.2021

2 778

5 600

140

8 518

780

3 978

4 758

Angaben in TCHF

Büromobiliar,
Maschinen
und Ein-
richtungen

EDV-
Hardware

Fahrzeuge

Total Sach-
anlagen

Projekte

Software

Total im-
materielle
Anlagen

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

 

Bruttowerte 31.12.2021

48 438

53 569

976

102 983

158 781

41 531

200 312

Zugänge von Anlagen

3 405

5 651

0

9 056

0

0

0

Abgänge von Anlagen

−47 146

−57 155

−346

−104 647

−156 829

−41 531

−198 360

Bruttowerte 31.12.2022

4 697

2 066

629

7 392

1 952

0

1 952

 

 

 

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigungen

 

 

 

 

 

 

Wertberichtigungen 31.12.2021

−45 660

−47 969

−836

−94 465

−158 001

−37 553

−195 554

planmässige Abschreibungen

−1 768

−5 065

−57

−6 890

−390

−2 958

−3 348

Wertbeeinträchtigungen

−2 178

−6 153

−58

−8 389

0

−1 019

−1 019

Abgänge von Anlagen

47 146

57 140

346

104 632

156 829

41 531

198 360

Wertberichtigungen 31.12.2022

−2 458

−2 048

−604

−5 111

−1 562

0

−1 562

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte per 31.12.2022

2 239

18

25

2 281

390

0

390

9. Aktive und passive Rechnungsabgrenzungen

Angaben in TCHF

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

Marchzinsen Kapitalanlagen

27 783

26 213

Risikoausgleich

31 737

172 606

Übrige transitorische Aktiven

106 743

121 793

Total aktive Rechnungsabgrenzungen

166 263

320 612

 

 

 

Risikoausgleich

0

134 868

Übrige transitorische Passiven

30 105

37 985

Total passive Rechnungsabgrenzungen

30 105

172 853

10. Forderungen und Verbindlichkeiten

Angaben in TCHF

31.12.2022

31.12.2021

 

 

 

Versicherungsnehmer

354 058

333 430

Versicherungsorganisationen

4 950

4 253

Nahestehende Organisationen und Personen

949

675

Staatliche Stellen1

104 990

88 653

Übrige Forderungen

52 113

40 321

Total Forderungen

517 060

467 332

 

 

 

Versicherungsnehmer

655 054

590 723

Versicherungsorganisationen

1 328

1 159

Leistungserbringer

139 481

144 430

Agenten und Vermittler

2 401

1 550

Nahestehende Organisationen und Personen

2 290

2 079

Staatliche Stellen

18 362

4 312

Übrige Verbindlichkeiten

276 225

145 560

Total Verbindlichkeiten

1 095 141

889 813

1

Beinhaltet die Forderung für das 4. Quartal der durch den Bund zu übernehmenden Covid-19-Testkosten von CHF 18,9 Mio. (2021: 46,2 Mio.) (Gesamte durch den Bund zu übernehmende Covid-19-Testkosten: CHF 136,9 Mio.).

11. Versicherungstechnische Rückstellungen

Angaben in TCHF

Schaden-
und Leis-
tungsrück-
stellungen1

Deckungs-
kapitalien2

Rück­stellungen für künftige
Überschuss-
beteiligungen der
Versicherten

Schwan-
kungsrück-
stellungen

Übrige versicherungs-
technische
Rück­stellungen3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Stand 31.12.2020

1 679 379

446 665

75 973

1 418 589

344 259

3 964 863

Bildung

1 276 154

90 413

52 053

139 272

116 186

1 674 078

Auflösung

−1 340 728

−63 062

−47 358

−90 112

−11 516

−1 552 776

Stand 31.12.2021

1 614 805

474 016

80 668

1 467 749

448 929

4 086 165

Angaben in TCHF

Schaden-
und Leis-
tungsrück-
stellungen1

Deckungs-
kapitalien2

Rück­stellungen für künftige
Überschuss-
beteiligungen der
Versicherten

Schwan-
kungsrück-
stellungen

Übrige versicherungs-
technische
Rück­stellungen3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Stand 31.12.2021

1 614 805

474 016

80 668

1 467 749

448 929

4 086 165

Bildung

1 462 932

58 848

37 870

215 797

28 407

1 803 854

Auflösung

−1 347 794

−73 004

−56 264

−375 617

−166 566

−2 019 245

Stand 31.12.2022

1 729 943

459 860

62 274

1 307 929

310 770

3 870 774

1

Der Anteil Rückversicherung in den Schaden- und Leistungsrückstellungen beträgt per 31.12.2022 TCHF 0 (per 31.12.2021 TCHF 0).

2

Die Rentendeckungskapitalien sind mit 1 Prozent technisch diskontiert (2021: 1,5 Prozent). Die durchschnittliche Laufzeit beträgt 10,1 Jahre (2021: 11,3 Jahre)..

3

Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen setzen sich aus den Altersrückstellungen, den Rücklagen für den freiwilligen Abbau der Reserven sowie Rücklagen für weitere Produkte der obligatorischen, Krankenpflegeversicherung OKP (Modelle wie HAV/HMO) zusammen. Alterungsrückstellungen wurden mit einem technischen Zinssatz von 1,0 Prozent diskontiert.

12. Nicht versicherungstechnische Rückstellungen

Angaben in TCHF

Personal/
Makler1

Steuern

Prozess-
risiken2

Übrige3

Total

 

 

 

 

 

 

Stand 31.12.2020

38 965

4 960

1 101

93 694

138 721

Bildung

70 178

38 024

0

9 355

117 557

Auflösung

−68 519

0

−1 101

−96 617

−166 238

Stand 31.12.2021

40 624

42 984

0

6 432

90 040

Angaben in TCHF

Personal/
Makler1

Steuern

Prozess-
risiken2

Übrige3

Total

 

 

 

 

 

 

Stand 31.12.2021

40 624

42 984

0

6 432

90 040

Bildung

29 789

40

0

11 756

41 585

Auflösung

−45 649

−41 255

0

−10 546

−97 450

Stand 31.12.2022

24 764

1 769

0

7 642

34 175

1

Unter Personal/Makler sind die Rückstellungen für Ferien- und Überzeitansprüche, Personalkosten der beschlossenen organisatorischen Veränderungen sowie Prämien des Personals und Maklergebühren enthalten.

2

Die Position beinhaltet Entschädigungen gemäss Art. 418 lit. u OR im Zusammenhang mit der Einführung der Branchenvereinbarung "Vermittler".

3

Die Finanzmarktaufsicht (FINMA) hat eine Einschränkung bei der Vergabe von Rabatten verfügt. Die dafür gebildeteten Rückstellungen in der Höhe von CHF 90 Mio. wurden im 2021 zu Gunsten der Auszahlungen an die Einzelversicherten grösstenteils verwendet oder aufgelöst.

13. Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen

Angaben in TCHF

Rückstellungen
für Risiken
in den
Kapitalanlagen

Total

 

 

 

Stand 31.12.2020

1 007 632

1 007 632

Bildung

10 000

10 000

Auflösung

0

0

Stand 31.12.2021

1 017 632

1 017 632

Angaben in TCHF

Rückstellungen
für Risiken
in den
Kapitalanlagen

Total

 

 

 

Stand 31.12.2021

1 017 632

1 017 632

Bildung

0

0

Auflösung

−439 432

−439 432

Stand 31.12.2022

578 200

578 200

14. Verbindlichkeit gegenüber Vorsorgeeinrichtungen

Wirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand

 

Über-/
Unter­deckung1

Wirtschaftlicher Anteil der Organisation

Veränderung zum VJ
erfolgs­wirksam im GJ

Auf die Periode abgegrenzte Beiträge

Vorsorge­aufwand
im Personal­aufwand

Angaben in TCHF

31.12.2021

31.12.2021

31.12.2020

 

 

2021

Vorjahr

 

 

 

 

 

 

 

 

Vorsorgepläne mit Überdeckung

262 973

0

0

0

36 816

36 816

35 224

Total

262 973

0

0

0

36 816

36 816

35 224

Wirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand

 

Über-/
Unter­deckung1

Wirtschaftlicher Anteil der Organisation

Veränderung zum VJ
erfolgs­wirksam im GJ

Auf die Periode abgegrenzte Beiträge

Vorsorge­aufwand
im Personal­aufwand

Angaben in TCHF

31.12.2022

31.12.2022

31.12.2021

 

 

2022

Vorjahr

 

 

 

 

 

 

 

 

Vorsorgepläne mit Überdeckung

300 635

0

0

0

37 280

37 280

36 816

Total

300 635

0

0

0

37 280

37 280

36 816

1

Die Angaben basieren auf den testierten Jahresrechnungen 2020 und 2021 der Personalvorsorgestiftung der Helsana Versicherungen AG. Die Werte können der Jahresrechnung 2021 entnommen werden.

15. Weitere Angaben

Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten, Eigentumsvorbehalt (ohne gebundenes Vermögen)

Per 31.12.2022 gab es keine Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten.

Eventualforderungen / -verbindlichkeiten

Im Rahmen der MWST-Gruppenbesteuerung haftet die Helsana-Gruppe solidarisch gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung. In der MWST-Gruppe ist nebst den voll konsolidierten Gesellschaften auch die Stiftung Fondation Sana enthalten.

Bei den alternativen Anlagen besteht eine Nachschusspflicht in der Höhe von TCHF 19 253.

Verpfändete oder abgetretene Aktive

Sämtliche Vermögenswerte sind verpfändet mit folgender Einschränkung: Das Faustpfandrecht wird ausschliesslich zur Sicherstellung für gegenwärtige bzw. zukünftige Ansprüche aus derivativen Finanzinstrumenten bestellt, nur insoweit als diese Ansprüche nicht bereits durch den Besicherungsanhang zum Schweizer Rahmenvertrag für OTC-Derivate abgedeckt sind.

Wesentliche nahestehende Gesellschaften

 

Transaktionen mit der Helsana-Gruppe (netto)1

Bestand Kapitalanlagen2

Bestand versicherungs­technische Rückstellungen2

Angaben in TCHF

2022

2021

31.12.2021

31.12.2020

31.12.2021

31.12.2020

 

 

 

 

 

 

 

Name

 

 

 

 

 

 

Solida Versicherungen AG,
8048 Zürich

11 548

11 748

721 085

695 488

607 628

602 467

Helsana Rechtsschutz AG,
5000 Aarau

22 120

20 245

54 413

52 401

47 939

46 789

1

Die Transaktionen mit den nahestehenden Gesellschaften beinhalten die Summe der Abrechnungen dieser Gesellschaften, welche die weitergegebenen Nettoprämien abzüglich allfälliger Überschussbeteiligungen und Entschädigungen für die Verwaltung enthalten.

2

Die Zahlen stammen aus dem jeweiligen Geschäftsbericht 2021.