Downloads

Annexe aux comptes annuels consolidés
du Groupe Helsana

1. Compte de résultat – informations complémentaires sur les secteurs d’activité (branches)

 

Assurances selon la LAMal1

Assurances selon la LCA2

Assurances selon la LAA3

Autres4

Élimination

Total

Montants en milliers de francs

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primes acquises pour propre compte

5 394 943

5 160 670

1 833 534

1 789 005

143 753

146 106

0

0

0

0

7 372 231

7 095 781

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges de sinistres et de prestations pour propre compte

−5 551 479

−5 183 134

−1 372 326

−1 337 307

−115 226

−115 764

0

0

0

0

−7 039 031

−6 636 205

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Taux d’intérêt technique

0

0

0

0

6 192

6 252

0

0

0

0

6 192

6 252

Compensation des risques entre assureurs

271 049

339 621

0

0

0

0

0

0

0

0

271 049

339 621

Participation des assurés aux excédents

−2 114

−5 055

−38 328

−41 903

−1 506

−1 230

0

0

0

0

−41 948

−48 188

Charges d’exploitation pour propre compte

−310 906

−302 339

−349 396

−380 572

−27 779

−30 055

0

0

0

0

−688 081

−712 967

Compte de résultat technique

−198 506

9 763

73 484

29 223

5 434

5 309

0

0

0

0

−119 589

44 295

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

301 217

214 324

372 839

248 360

116 954

84 935

124 408

150 754

−10 000

−80 000

905 419

618 372

Charges des placements de capitaux

−147 787

−158 642

−143 280

−197 740

−51 260

−56 468

−49 285

−54 774

0

0

−391 613

−467 624

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

0

24 000

0

0

0

−10 000

−10 000

0

0

0

−10 000

14 000

Résultat des placements de capitaux

153 430

79 682

229 559

50 620

65 694

18 467

65 123

95 979

−10 000

−80 000

503 806

164 748

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges d’intérêts techniques

0

0

0

0

−6 192

−6 252

0

0

0

0

−6 192

−6 252

Autres produits d’exploitation

9 203

9 157

33 104

31 285

429

375

375

2 892

−522

−790

42 589

42 919

Autres charges d’exploitation

−79 023

−4 579

−26 829

−66 741

−369

−445

−772

−518

522

790

−106 470

−71 492

Résultat d’exploitation

−114 896

94 024

309 319

44 387

64 997

17 453

64 725

98 354

−10 000

−80 000

314 145

174 218

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat hors exploitation

213

295

−923

−88

−13

−15

−8 422

−7 888

0

0

−9 144

−7 697

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé avant impôts

−114 682

94 319

308 396

44 298

64 984

17 438

56 303

90 466

−10 000

−80 000

305 001

166 521

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Impôts différés sur les bénéfices

0

0

−18 719

−2 722

−2 945

226

−3 998

−1 474

0

0

−25 662

−3 970

Impôts sur les bénéfices

0

0

−36 915

−3 108

−8 128

−3 194

−2 426

−1 106

0

0

−47 469

−7 409

Part des minoritaires dans le résultat

0

0

0

0

0

0

−648

−430

0

0

−648

−430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé

−114 682

94 319

252 763

38 468

53 910

14 471

49 231

87 455

−10 000

−80 000

231 222

154 713

1

Assurances selon la LAMal  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des assurances obligatoires des soins et des assurances facultatives d’indemnités journalières selon la LAMal.

2

Assurances selon la LCA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LCA.

3

Assurances selon la LAA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LAA.

4

Autres  Cette branche regroupe toutes les autres sociétés.

 

Assurances selon la LAMal1

Assurances selon la LCA2

 

Assurances selon la LAA3

Autres4

Élimination

Total

Montants en milliers de francs

2021

2020

2021

2020

 

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primes acquises pour propre compte

5 394 943

5 160 670

1 833 534

1 789 005

 

143 753

146 106

0

0

0

0

7 372 231

7 095 781

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges de sinistres et de prestations pour propre compte

−5 551 479

−5 183 134

−1 372 326

−1 337 307

 

−115 226

−115 764

0

0

0

0

−7 039 031

−6 636 205

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Taux d’intérêt technique

0

0

0

0

 

6 192

6 252

0

0

0

0

6 192

6 252

Compensation des risques entre assureurs

271 049

339 621

0

0

 

0

0

0

0

0

0

271 049

339 621

Participation des assurés aux excédents

−2 114

−5 055

−38 328

−41 903

 

−1 506

−1 230

0

0

0

0

−41 948

−48 188

Charges d’exploitation pour propre compte

−310 906

−302 339

−349 396

−380 572

 

−27 779

−30 055

0

0

0

0

−688 081

−712 967

Compte de résultat technique

−198 506

9 763

73 484

29 223

 

5 434

5 309

0

0

0

0

−119 589

44 295

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

301 217

214 324

372 839

248 360

 

116 954

84 935

124 408

150 754

−10 000

−80 000

905 419

618 372

Charges des placements de capitaux

−147 787

−158 642

−143 280

−197 740

 

−51 260

−56 468

−49 285

−54 774

0

0

−391 613

−467 624

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

0

24 000

0

0

 

0

−10 000

−10 000

0

0

0

−10 000

14 000

Résultat des placements de capitaux

153 430

79 682

229 559

50 620

 

65 694

18 467

65 123

95 979

−10 000

−80 000

503 806

164 748

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges d’intérêts techniques

0

0

0

0

 

−6 192

−6 252

0

0

0

0

−6 192

−6 252

Autres produits d’exploitation

9 203

9 157

33 104

31 285

 

429

375

375

2 892

−522

−790

42 589

42 919

Autres charges d’exploitation

−79 023

−4 579

−26 829

−66 741

 

−369

−445

−772

−518

522

790

−106 470

−71 492

Résultat d’exploitation

−114 896

94 024

309 319

44 387

 

64 997

17 453

64 725

98 354

−10 000

−80 000

314 145

174 218

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat hors exploitation

213

295

−923

−88

 

−13

−15

−8 422

−7 888

0

0

−9 144

−7 697

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé avant impôts

−114 682

94 319

308 396

44 298

 

64 984

17 438

56 303

90 466

−10 000

−80 000

305 001

166 521

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Impôts différés sur les bénéfices

0

0

−18 719

−2 722

 

−2 945

226

−3 998

−1 474

0

0

−25 662

−3 970

Impôts sur les bénéfices

0

0

−36 915

−3 108

 

−8 128

−3 194

−2 426

−1 106

0

0

−47 469

−7 409

Part des minoritaires dans le résultat

0

0

0

0

 

0

0

−648

−430

0

0

−648

−430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé

−114 682

94 319

252 763

38 468

 

53 910

14 471

49 231

87 455

−10 000

−80 000

231 222

154 713

1

Assurances selon la LAMal  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des assurances obligatoires des soins et des assurances facultatives d’indemnités journalières selon la LAMal.

2

Assurances selon la LCA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LCA.

3

Assurances selon la LAA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LAA.

4

Autres  Cette branche regroupe toutes les autres sociétés.                                                                                                                                               

 

Assurances selon la LAMal1

Assurances selon la LCA2

 

Assurances selon la LAA3

Autres4

Élimination

Total

Montants en milliers de francs

2021

2020

2021

2020

 

2021

2020

2021

2020

2021

2020

2021

2020

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Primes acquises pour propre compte

5 394 943

5 160 670

1 833 534

1 789 005

 

143 753

146 106

0

0

0

0

7 372 231

7 095 781

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges de sinistres et de prestations pour propre compte

−5 551 479

−5 183 134

−1 372 326

−1 337 307

 

−115 226

−115 764

0

0

0

0

−7 039 031

−6 636 205

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Taux d’intérêt technique

0

0

0

0

 

6 192

6 252

0

0

0

0

6 192

6 252

Compensation des risques entre assureurs

271 049

339 621

0

0

 

0

0

0

0

0

0

271 049

339 621

Participation des assurés aux excédents

−2 114

−5 055

−38 328

−41 903

 

−1 506

−1 230

0

0

0

0

−41 948

−48 188

Charges d’exploitation pour propre compte

−310 906

−302 339

−349 396

−380 572

 

−27 779

−30 055

0

0

0

0

−688 081

−712 967

Compte de résultat technique

−198 506

9 763

73 484

29 223

 

5 434

5 309

0

0

0

0

−119 589

44 295

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

301 217

214 324

372 839

248 360

 

116 954

84 935

124 408

150 754

−10 000

−80 000

905 419

618 372

Charges des placements de capitaux

−147 787

−158 642

−143 280

−197 740

 

−51 260

−56 468

−49 285

−54 774

0

0

−391 613

−467 624

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

0

24 000

0

0

 

0

−10 000

−10 000

0

0

0

−10 000

14 000

Résultat des placements de capitaux

153 430

79 682

229 559

50 620

 

65 694

18 467

65 123

95 979

−10 000

−80 000

503 806

164 748

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Charges d’intérêts techniques

0

0

0

0

 

−6 192

−6 252

0

0

0

0

−6 192

−6 252

Autres produits d’exploitation

9 203

9 157

33 104

31 285

 

429

375

375

2 892

−522

−790

42 589

42 919

Autres charges d’exploitation

−79 023

−4 579

−26 829

−66 741

 

−369

−445

−772

−518

522

790

−106 470

−71 492

Résultat d’exploitation

−114 896

94 024

309 319

44 387

 

64 997

17 453

64 725

98 354

−10 000

−80 000

314 145

174 218

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat hors exploitation

213

295

−923

−88

 

−13

−15

−8 422

−7 888

0

0

−9 144

−7 697

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé avant impôts

−114 682

94 319

308 396

44 298

 

64 984

17 438

56 303

90 466

−10 000

−80 000

305 001

166 521

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Impôts différés sur les bénéfices

0

0

−18 719

−2 722

 

−2 945

226

−3 998

−1 474

0

0

−25 662

−3 970

Impôts sur les bénéfices

0

0

−36 915

−3 108

 

−8 128

−3 194

−2 426

−1 106

0

0

−47 469

−7 409

Part des minoritaires dans le résultat

0

0

0

0

 

0

0

−648

−430

0

0

−648

−430

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Résultat consolidé

−114 682

94 319

252 763

38 468

 

53 910

14 471

49 231

87 455

−10 000

−80 000

231 222

154 713

1

Assurances selon la LAMal  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des assurances obligatoires des soins et des assurances facultatives d’indemnités journalières selon la LAMal.

2

Assurances selon la LCA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LCA.

3

Assurances selon la LAA  Cette branche regroupe les sociétés qui proposent des produits d’assurance selon la LAA.

4

Autres  Cette branche regroupe toutes les autres sociétés.                                                                                                                                               

2. Principes de consolidation et d’établissement des comptes

Généralités

Les comptes annuels consolidés 2021 sont établis conformément aux recommandations relatives à la présentation des comptes (Swiss GAAP RPC) et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et des résultats (true & fair view). Les normes Swiss GAAP RPC forment un tout. Toutes les recommandations formulées doivent dès lors être appliquées.

La norme Swiss GAAP RPC 41 est entrée en vigueur le 1.1.2012 pour les clôtures individuelles des assureursmaladie LAMal. Le Groupe Helsana applique la norme Swiss GAAP RPC 30 (Consolidation) en relation avec la norme Swiss GAAP RPC 41 depuis l’exercice 2015. L’utilisation des Swiss GAAP RPC est un choix volontaire.

Périmètre de consolidation

Les comptes annuels consolidés englobent toutes les entreprises contrôlées directement ou indirectement par Helsana. Par contrôle, on entend la possibilité d’exercer une influence déterminante sur les activités financières et opérationnelles afin d’en tirer un profit correspondant. Tel est habituellement le cas lorsqu’Helsana détient directement ou indirectement plus de 50 % des droits de vote d’une société. Les sociétés acquises durant l’exercice sont intégrées dans les comptes consolidés à partir de la date de la remise des activités à Helsana, et toutes les sociétés vendues sont sorties du périmètre à partir de la date d’aliénation.

Modification du périmètre de consolidation

Le péremètre de consolidation n’a subi aucune modification au cours de l’exercice sous revue.

Ecarts d’arrondi

Tous les montants présentés dans les comptes annuels sont arrondis en milliers de CHF. En conséquence, dans certains cas, il est possible que l’addition des montants arrondis fasse apparaître un écart par rapport au total arrondi indiqué.

2.1 Méthode de consolidation

Consolidation intégrale

L’intégration des sociétés se fait selon la méthode de la consolidation intégrale. La consolidation du capital se fait selon la méthode anglo-saxonne (purchase method). Les actifs et les capitaux étrangers des sociétés acquises font l’objet d’une réévaluation à la date du changement de contrôle selon des principes du Groupe Helsana ; les plus-values et moins-values sont attribuées aux postes concernés du bilan et la différence restante entre le prix de vente et les fonds propres déterminés selon les principes de présentation des comptes du groupe, c’est-à-dire le goodwill, est entièrement amortie sur cinq ans ou durant l’année de la consolidation. Les participations éventuelles de tiers à des sociétés entièrement consolidées sont mentionnées séparément comme parts minoritaires aux fonds propres et au résultat.

Méthode de mise en équivalence

Les sociétés dans lesquelles Helsana détient une participation entre 20 et 50 % sont portées au bilan selon la méthode de la mise en équivalence, c’est-à-dire au prorata des fonds propres.

Date de la consolidation

La date de clôture pour toutes les sociétés entrant dans le périmètre de consolidation est le 31 décembre.

Evénements postérieurs à la date du bilan

Avec effet au 1er janvier 2022, Helsana Assurances SA a absorbé Progrès Assurances SA par voie de fusion selon l’art. 3, al. 1, let. A LFus et repris ses actifs et passifs par succession universelle.

Rapports internes

La totalité des transactions, rapports et bénéfices intermédiaires est éliminée dans le cadre de la consolidation.

2.2 Principes d’évaluation

L’évaluation est effectuée sur la base de critères uniformes. Le principe de base de l’évaluation individuelle des actifs et des passifs est applicable.

Monnaies étrangères

Les conversions de postes en monnaie étrangère s’effectuent aux cours en vigueur au 31 décembre.

Les cours suivants ont été appliqués :

 

31.12.2021

31.12.2020

Unité/monnaie

Cours

Cours

 

 

 

1 EUR

1,03559

1,08244

1 USD

0,91295

0,88257

1 GBP

1,23361

1,20479

100 JPY

0,79323

0,85550

1 CAD

0,71901

0,69271

1 AUD

0,66304

0,68038

Placements de capitaux

Immeubles

Les immeubles englobent tout autant des immeubles de rapport que des bâtiments utilisés par Helsana et sont inscrits au bilan à leur valeur vénale actuelle. Les valeurs vénales font l’objet d’une estimation par une société de conseil indépendante au moins tous les trois ans. Les années intermédiaires, les valeurs sont déterminées selon la méthode DCF (Discounted Cash Flow) ou au moyen d’une autre méthode reconnue.

Obligations et fonds obligataires

Cela comprend les titres à intérêt fixe ou les placements dans des titres similaires sans échéance fixe (p. ex. fonds obligataires) ou des titres sans prix de remboursement défini de manière fixe. Les placements détenus sont compétitifs et évalués au prix du marché. La variation périodique de la valeur au bilan est comptabilisée dans le compte de résultat. Si aucune valeur observable ou actuelle n’est disponible, la valeur proche du marché est déterminée au moyen de notre propre modèle d’évaluation.

Actions

Les actions incluent des papiers-valeurs tels que les actions et d’autres titres de nature analogue. Les avoirs en portefeuille sont négociables et évalués à leur valeur du marché. La modification périodique de la valeur du bilan est actée avec effet sur le résultat. Les pertes de valeur éventuelles sont dûment comptabilisées.

Placements collectifs de capitaux

Les placements collectifs de capitaux (fonds d’actions, placements alternatifs, fonds immobiliers, etc.) constituent un poste séparé. Leur évaluation s’effectue aux valeurs actuelles. La modification périodique de la valeur du bilan est actée avec effet sur le résultat.

Opérations de change à terme

Parmi les produits dérivés figurent les contrats de change à terme et les contrats d’options, les certificats sur indices d’actions et les futures. Les opérations de change à terme servent à couvrir des fluctuations de cours ou des prix du marché et sont évaluées aux valeurs du marché.

Participations

Les participations incluent des parts dans des sociétés détenues à des fins stratégiques. Ces participations sont évaluées au prorata des derniers fonds propres connus (méthode de mise en équivalence) ou à la valeur d’acquisition.

Prêts et prêts hypothécaires

Les prêts et prêts hypothécaires sont portés au bilan à la valeur nominale, moins les corrections de valeur nécessaires.

Actifs provenant de la réserve de cotisations de l’employeur

Les actifs provenant de la réserve de cotisations de l’employeur sont portés à l’actif à la valeur nominale en l’absence de renonciation d’utilisation et inscrits aux charges de personnel en cas d’utilisation. La valeur est vérifiée chaque année et le poste corrigé le cas échéant.

Sûretés pour engagements propres et actifs sous réserve de propriété

Tous les placements de capitaux et liquidités des secteurs LAMal, LCA et LAA, à l’exception des participations, des prêts et des prêts hypothécaires ainsi que des actifs des réserves de cotisations de l’employeur, sont déclarés comme fortune liée.

Immobilisations incorporelles

Les immobilisations incorporelles font la distinction entre logiciels achetés et projets. Elles sont amorties de façon linéaire sur la base de la durée d’utilisation économique. Les montants inférieurs à CHF 5 000.– sont directement imputés sur le compte de résultat dans le cas des logiciels achetés.

Les projets sont généralement amortis sur une période de 5 ans à compter de leur introduction, dans des cas justifiés sur une période de 10 ans tout au plus. Ils doivent se traduire par un bénéfice sur plusieurs années. Ils sont tout au plus évalués aux valeurs d’acquisition ou de fabrication. Ces coûts doivent être mesurables et pouvoir être affectés au projet. Seuls peuvent être inscrits à l’actif les projets ayant un caractère stratégique ou dépassant un volume d’investissement de 3 millions de francs.

Immobilisations corporelles

Les immobilisations corporelles sont amorties de façon linéaire sur la base de la durée d’utilisation économique. Les acquisitions et les acquisitions groupées d’un montant supérieur à CHF 5 000.– peuvent être portées à l’actif dans les biens meubles et les équipements. Les montants inférieurs à cette limite sont directement imputés sur le compte de résultat.

Durée d’utilisation par catégorie de placements :

  • 5 ans pour les biens meubles et les équipements
  • 3 ans pour le matériel informatique
  • 3 ans pour les véhicules

La valeur est vérifiée chaque année et le poste corrigé en conséquence.

Comptes de régularisation actifs

Ce poste englobe les dépenses engagées durant l’exercice sous revue, mais à comptabiliser en charges dans l’exercice suivant ainsi que les produits de l’exercice sous revue qui ne seront encaissés qu’au cours du prochain exercice.

Créances

Les créances à l’égard des tiers, tels que les preneurs d’assurance, les organisations d’assurance, les agents et intermédiaires, les instances étatiques et autres sont évaluées à la valeur nominale. Le ducroire est évalué sur la base de la structure des échéances et des risques de solvabilité identifiables. Outre les corrections de valeur individuelles pour les risques créanciers connus, des pertes de valeur sont actées pour le risque de défaillance à la lumière de données statistiques. Le calcul de la correction de valeur nécessaire tient compte à la fois de la structure des échéances et du genre de créance (clients privés, clients entreprises, participation aux coûts). Les hypothèses reposent sur les valeurs empiriques des exercices précédents. En prenant pour hypothèse que les pertes sur débiteurs sont identiques aux exercices précédents, un ducroire est constitué au taux de 0,25 % pour les créances ouvertes jusqu’à 180 jours. Pour les créances plus anciennes, dans le cas des sociétés LAMal, le calcul du ducroire tient compte des effets de l’art. 64a LAMal, selon le canton. Les montants totaux des créances sont mis en relation avec les réquisitions de poursuite introduites et les actes de défaut de biens qui en résultent.

Les créances envers des proches sont évaluées à la valeur nominale, compte tenu des corrections de valeur se révélant nécessaires.

Liquidités

Les liquidités recouvrent les avoirs en caisse ainsi que les avoirs postaux et bancaires. L’évaluation se fait à la valeur nominale. Les pertes de valeur éventuelles sont dûment comptabilisées.

Provisions techniques pour propre compte

Le poste des provisions techniques pour propre compte rassemble les provisions pour sinistres et prestations, les capitaux de couverture, les provisions pour participations aux excédents, les provisions techniques de sécurité et pour fluctuations ainsi que les autres provisions techniques.

Les provisions pour sinistres et prestations sont calculées selon une méthode actuarielle reconnue par le droit de la surveillance (méthode Chain Ladder, p. ex.). Les paramètres de calcul suivants sont retenus pour l’année de survenance et l’année de règlement :

  • Année du début du traitement contre année de paiement des prestations de soins
  • Année du début du cas contre année de paiement des prestations d’indemnités journalières

La réserve mathématique pour rentes est calculée selon les normes comptables énoncées à l’art. 108 OLAA. La rente sans allocations de renchérissement sert de base de calcul. En cas de coassurance passive, notre part dans la réserve mathématique individuelle indiquée par la compagnie apéritrice est prise en charge.

Dans le segment de l’indemnité journalière de maladie collective, des provisions pour participations aux excédents sont constituées pour les contrats incluant des conventions de participations aux excédents. Ces provisions correspondent à l’espérance mathématique des participations aux excédents à verser après la date de clôture du bilan pour les contrats actifs à la date de clôture du bilan assortis d’une participation aux excédents. L’évaluation des provisions pour participations aux excédents tient compte de l’état actif au jour du bilan ainsi que de l’expérience empirique des sinistres.

Les provisions pour fluctuation et sécurité protègent la base de capitaux des effets des variations inhabituelles du résultat actuariel. Elles sont dotées en fonction du résultat actuariel. Le montant maximal résulte de la différence entre l’expected shortfall et le niveau α et la valeur attendue. α représente 95 % pour l’assurance des soins de longue durée. Pour les autres groupes de produits, α est fixé à 90 %. La limite inférieure est zéro.

Les autres provisions techniques incluent d’autres provisions actuarielles évaluées conformément au plan d’affaires valable et approuvé.

Provisions non techniques

Si une sortie de fonds est probable, une provision adéquate est constituée pour les engagements juridiques et factuels découlant d’un événement passé. Le montant des provisions est déterminé sur la base d’une analyse de l’événement passé et du risque économique. Si le facteur temps joue un rôle important, le besoin de provisions doit être actualisé. Les provisions sont réévaluées chaque année.

Provisions pour risques liés aux placements de capitaux

Les provisions pour risques liés aux placements de capitaux ont pour objet de réduire l’impact des volatilités à long terme sur le marché des capitaux. Les provisions sont calculées sur l’ensemble du porte feuille et réévaluées chaque année. Les provisions-cibles et les fourchettes de variation pour les risques liés aux placements de capitaux sont calculées selon le modèle analytique (distribution normale), à l’aide des sensibilités dans les placements de capitaux.

  • la fourchette de variation inférieure avec un niveau de sécurité de 99,0 %
  • la provision-cible avec un niveau de sécurité de 99,5 % (sociétés LAMal) et de 99,75 % (autres sociétés) défini en interne chez Helsana, à l’instar de l’appétence pour le risque approuvée par le Conseil d’administration
  • la fourchette de variation supérieure avec un niveau de sécurité de 99,9 %

Si les placements de capitaux subissent des pertes de valeur particulièrement importantes durant la période sous revue, les provisions pour risques liés aux placements de capitaux peuvent être dissoutes totalement ou partiellement avec effet sur le résultat. Si les placements de capitaux enregistrent des gains de valeur particulièrement importants durant la période sous revue, les provisions pour risques liés aux placements de capitaux peuvent être augmentées jusqu’à la valeur-cible avec effet sur le résultat.

Comptes de régularisation passifs

Ce poste comporte des régularisations pour des recettes de l’exercice sous revue qui ne seront enregistrées en produits qu’au prochain exercice et des charges de l’exercice sous revue qui ne seront payées qu’au prochain exercice.

Dettes

Ce poste regroupe essentiellement des engagements à l’égard d’assurés et de fournisseurs de prestations ainsi que des primes facturées par avance. Les prêts octroyés sont également repris dans ce poste. Les dettes sont portées au bilan à la valeur nominale.

3. Périmètre de consolidation 2021

Nom

Branche

Consolidation

Participation en %

Capital en
millions de CHF

 

 

 

 

 

 

 

Helsana SA, Dübendorf

Holding

Intégralement consolidée

100

70,0

Helsana Assurances SA, Dübendorf

Assurance-maladie

Intégralement consolidée

100

70,0

Progrès Assurances SA, Dübendorf

Assurance-maladie

Intégralement consolidée

100

0,3

Helsana Assurances complémentaires SA, Dübendorf

Assurance-maladie

Intégralement consolidée

100

35,0

 

Helsana Protection juridique SA, Aarau

Assurance de protection juridique

Méthode de mise en équivalence

50

3,0

Helsana Accidents SA, Dübendorf

Assurance-accidents

Intégralement consolidée

100

14,0

 

Solida Assurances SA, Zurich

Assurance-accidents

Méthode de mise en équivalence

50

10,0

Helsana Participations SA, Dübendorf

Holding

Intégralement consolidée

100

0,1

 

Health & Medical Service SA, Zurich

Soins de santé

Intégralement consolidée

100

0,1

 

Helsana HealthInvest SA, Zurich

Investissement

Intégralement consolidée

100

0,1

 

Procare Prévoyance SA, Dübendorf

Services

Intégralement consolidée

100

0,1

 

Communauté d’achat HSK SA, Dübendorf

Services

Intégralement consolidée

60

0,1

 

Service Sinistres Suisse SA, Zurich

Clarification des recours

Intégralement consolidée

50,9

0,1

 

Aviga SA, Zurich

Case Management

Méthode de mise en équivalence

50

1,0

4. Commentaires relatifs au compte de résultat consolidé

Montants en milliers de francs

2021

2020

 

 

 

Recettes de primes

7 373 030

7 096 559

Part des réassureurs

−799

−778

Primes acquises pour propre compte

7 372 231

7 095 781

 

 

 

Charges de sinistres et de prestations

−7 717 792

−7 240 172

Participation aux coûts

809 267

743 816

Variation des provisions techniques

−45 704

−85 843

Frais engagés pour restreindre les dommages

−84 802

−54 006

Total charges de sinistres et de prestations pour propre compte

−7 039 031

−6 636 205

 

 

 

Charges de personnel

−414 983

−403 288

Locaux administratifs et installations d’exploitation

−29 323

−26 453

Charges informatiques

−86 570

−93 705

Marketing, publicité et commissions

−110 775

−139 388

Autres charges administratives

−29 296

−21 931

Amortissements

−17 134

−28 202

Total charges d’exploitation pour propre compte

−688 081

−712 967

 

 

 

Liquidités (intérêts)

1 446

3 818

Créances (intérêts liés à la compensation des risques, intérêts de retard, etc.)

6 718

7 559

Autres produits

34 425

31 542

Total autres produits d’exploitation

42 589

42 919

 

 

 

Liquidités (intérêts)

−4 322

−4 407

Dettes (intérêts liés à la compensation des risques, etc.)

−232

−98

Autres charges1

−101 916

−66 987

Total autres charges d’exploitation

−106 470

−71 492

 

 

 

Résultat hors exploitation de tiers

27 580

25 589

Charges hors exploitation de tiers

−36 724

−33 286

Total résultat hors exploitation

−9 144

−7 697

1

La position « Autres charges » comprend essentiellement les fonds consacrés à la réduction volontaire des réserves de 75.6 millions de francs.

5. Commentaires relatifs au compte de résultat consolidé – placements de capitaux

Montants en milliers de francs

Résultat
ordinaire

Bénéfices
réalisés

Bénéfices
non
réalisés

Total 2020

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

Immeubles

20 078

0

18 983

39 061

Obligations

61 341

53 687

61 048

176 076

Fonds obligataires

0

0

2 890

2 890

Actions

27 529

35 702

138 392

201 624

Placements alternatifs

0

0

14 637

14 637

Fonds immobiliers

0

28 508

43 534

72 042

Opérations de change à terme

0

104 912

108

105 019

Participations

307

4 200

505

5 011

Autres produits des placements de capitaux1

2 012

0

0

2 012

Total produits des placements de capitaux

111 267

227 009

280 097

618 372

1

Les autres produits des placements de capitaux incluent des versements de rétrocessions par l’institut financier dépositaire.

Montants en milliers de francs

Frais
administratifs

Pertes
réalisées

Pertes
non réalisées

Total 2020

 

 

 

 

 

Charges des placements de capitaux

Immeubles

0

0

−6 012

−6 012

Obligations

0

−47 585

−100 455

−148 039

Fonds obligataires

0

0

−363

−363

Actions

0

−66 879

−124 739

−191 618

Placements alternatifs

0

0

−22 179

−22 179

Fonds immobiliers

0

−978

−35 730

−36 707

Opérations de change à terme

0

−24 685

−18 669

−43 354

Participations

0

0

−1 422

−1 422

Réserve de cotisations de l’employeur

0

−3 528

0

−3 528

Autres charges placements de capitaux

−2 008

0

0

−2 008

Charges de gestion des capitaux

−12 393

0

0

−12 393

Total charges des placements de capitaux

−14 401

−143 655

−309 569

−467 624

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

0

0

14 000

14 000

Total résultat des placements 2020

96 866

83 354

−15 472

164 748

Montants en milliers de francs

Résultat
ordinaire

Bénéfices
réalisés

Bénéfices
non
réalisés

Total 2021

 

 

 

 

 

Produits des placements de capitaux

 

Immeubles

20 745

0

17 074

37 820

Obligations

58 128

72 259

107 743

238 129

Fonds obligataires

0

0

2 074

2 074

Actions

29 125

140 914

214 352

384 390

Placements alternatifs

0

8 803

53 716

62 520

Fonds immobiliers

18 605

17 079

64 090

99 773

Opérations de change à terme

0

53 902

18 420

72 321

Participations

3 272

0

2 455

5 728

Emprunts et hypothèques

1

0

0

1

Autres produits des placements de capitaux1

2 663

0

0

2 663

Total produits des placements de capitaux

132 539

292 956

479 924

905 419

1

Les autres produits des placements de capitaux incluent des versements de rétrocessions par l’institut financier dépositaire.

Montants en milliers de francs

Frais
administratifs

Pertes
réalisées

Pertes
non réalisées

Total 2021

 

 

 

 

 

Charges des placements de capitaux

 

Immeubles

0

0

−5 576

−5 576

Obligations

0

−61 110

−103 837

−164 947

Fonds obligataires

0

0

−3 028

−3 028

Actions

0

−28 410

−67 597

−96 007

Placements alternatifs

0

−901

−1 192

−2 094

Fonds immobiliers

0

−467

−13 864

−14 331

Opérations de change à terme

0

−89 114

−1 167

−90 281

Participations

0

0

−91

−91

Autres charges placements de capitaux

−2 511

0

0

−2 511

Charges de gestion des capitaux

−12 747

0

0

−12 747

Total charges des placements de capitaux

−15 258

−180 004

−196 351

−391 613

Variation de la provision pour risques liés aux placements de capitaux

0

0

−10 000

−10 000

Total résultat des placements 2021

117 281

112 952

273 573

503 806

6. Commentaires relatifs au bilan consolidé – placements de capitaux

Montants en milliers de francs

Situation au 31.12.2019

Entrées/sorties

Variation de
l’ajustement
d’évaluation

Situation au 31.12.2020

 

 

 

 

 

Immeubles

376 043

16 637

12 971

405 651

Obligations1

4 091 274

320 007

−39 407

4 371 874

Fonds obligataires

32 492

−1 467

2 527

33 552

Actions

1 443 503

7 541

13 653

1 464 697

Placements alternatifs

277 299

31 863

−7 542

301 620

Fonds immobiliers

766 381

57 051

7 804

831 237

Opérations de change à terme

13 970

−13 970

−4 592

−4 592

Participations

59 512

0

−917

58 595

Emprunts et hypothèques

30

−30

0

0

Réserve de cotisations de l’employeur

3 528

−3 528

0

0

Placements de capitaux

7 064 032

414 104

−15 503

7 462 634

Montants en milliers de francs

Situation au 31.12.2020

Entrées/sorties

Variation de
l’ajustement
d’évaluation

Situation au 31.12.2021

 

 

 

 

 

Immeubles

405 651

1 693

11 498

418 842

Obligations1

4 371 874

543 948

3 905

4 919 727

Fonds obligataires

33 552

554

−954

33 152

Actions

1 464 697

−76 231

146 755

1 535 221

Placements alternatifs

301 620

−34 775

52 524

319 369

Fonds immobiliers

831 237

−38

50 225

881 425

Opérations de change à terme

−4 592

0

17 253

12 661

Participations

58 595

0

2 364

60 959

Placements de capitaux

7 462 634

435 151

283 570

8 181 356

1

Lors de la clôture des comptes 2021, les obligations ont été évaluées pour la première fois à la valeur du marché (hors intérêts courus). Au 31.12.2020, la valeur de marché s’élevait à 4 547 340 milliers de francs.

7. Opérations de change à terme

 

 

 

Valeurs de marché au 31.12.2021

Valeurs de marché au 31.12.2020

Montants en milliers de francs

 

Devise

Actifs

Passifs

Actifs

Passifs

 

 

 

 

 

 

 

Opérations à terme

Couverture

USD

11 429

0

87

1 318

Opérations à terme

Couverture

EUR

2 291

0

20

1 739

Opérations à terme

Couverture

GBP

0

1 059

0

1 642

Total opérations de change à terme

 

 

13 720

1 059

107

4 699

8. Tableau des immobilisations Immobilisations corporelles et incorporelles

Montants en milliers de francs

Mobilier de bureau,
machines et équipements

Matériel
informatique

Véhicules

Total immobilisations
corporelles

Projets

Logiciels

Total immobilisations
incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs d’acquisition

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs brutes au 31.12.2019

46 359

45 668

1 029

93 056

158 772

41 531

200 303

Entrées de placements

1 300

6 945

60

8 305

9

0

9

Sorties de placements

−86

−1 439

−227

−1 752

0

0

0

Valeurs brutes au 31.12.2020

47 573

51 174

862

99 608

158 781

41 531

200 312

 

 

 

 

 

 

 

 

Corrections de valeur cumulées

 

 

 

 

 

 

 

Corrections de valeur au 31.12.2019

−42 112

−40 073

−903

−83 088

−133 196

−30 086

−163 282

Amortissements planifiés

−2 024

−6 295

−82

−8 401

−16 360

−4 509

−20 869

Sorties de placements

86

1 435

168

1 689

0

0

0

Corrections de valeur au 31.12.2020

−44 050

−44 933

−817

−89 800

−149 556

−34 595

−184 151

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs comptables nettes au 31.12.2020

3 523

6 241

45

9 808

9 225

6 936

16 161

Montants en milliers de francs

Mobilier de bureau,
machines et équipements

Matériel
informatique

Véhicules

Total immobilisations
corporelles

Projets

Logiciels

Total immobilisations
incorporelles

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs d’acquisition

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs brutes au 31.12.2020

47 573

51 174

862

99 608

158 781

41 531

200 312

Entrées de placements

897

4 188

229

5 314

0

0

0

Sorties de placements

−32

−1 792

−115

−1 939

0

0

0

Valeurs brutes au 31.12.2021

48 438

53 569

976

102 983

158 781

41 531

200 312

 

 

 

 

 

 

 

 

Corrections de valeur cumulées

 

 

 

 

 

 

 

Corrections de valeur au 31.12.2020

−44 050

−44 933

−817

−89 800

−149 556

−34 595

−184 151

Amortissements planifiés

−1 642

−4 824

−75

−6 541

−8 445

−2 958

−11 403

Sorties de placements

32

1 788

56

1 876

0

0

0

Corrections de valeur au 31.12.2021

−45 660

−47 969

−836

−94 465

−158 001

−37 553

−195 554

 

 

 

 

 

 

 

 

Valeurs comptables nettes au 31.12.2021

2 778

5 600

140

8 518

780

3 978

4 758

9. Comptes de régularisation actifs et passifs

Montants en milliers de francs

31.12.2021

31.12.2020

 

 

 

Intérêts courus sur les placements de capitaux

26 213

26 355

Compensation des risques

172 606

182 739

Autres actifs transitoires

121 793

153 630

Total comptes de régularisation actifs

320 612

362 724

 

 

 

Compensation des risques

134 868

109 370

Autres passifs transitoires

37 985

27 956

Total comptes de régularisation passifs

172 853

137 326

10. Créances et dettes

Montants en milliers de francs

31.12.2021

31.12.2020

 

 

 

Preneurs d’assurance

333 430

320 842

Organisations d’assurance

4 253

5 485

Organisations et personnes proches

675

1 548

Organismes étatiques1

88 653

48 745

Autres créances

40 321

35 674

Total créances

467 332

412 294

 

 

 

Preneurs d’assurance

590 723

518 581

Organisations d’assurance

1 159

2 216

Fournisseurs de prestations

144 430

82 070

Agents et intermédiaires

1 550

1 108

Organisations et personnes proches

2 079

3 326

Organismes étatiques

4 312

3 407

Autres dettes

145 560

132 378

Total dettes

889 813

743 086

1

Comprend la créance pour le 4e trimestre correspondant aux frais de test Covid-19 de 46.2 millions de francs pris en charge par la Confédération (total des frais de test Covid-19 pris en charge par la Confédération: 168.9 millions de francs).

11. Provisions techniques

Montants en milliers de francs

Provisions pour sinistres et prestations1

Capitaux de
couverture2

Provisions pour participations futures des assurés aux excédents

Provisions pour fluctuations

Autres
provisions
techniques3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Situation au 31.12.2019

1 660 654

463 827

88 368

1 037 894

628 279

3 879 021

Constitutions

1 353 028

96 283

39 727

427 929

1 988

1 918 955

Dissolutions

−1 334 303

−113 445

−52 122

−47 234

−286 008

−1 833 113

Situation au 31.12.2020

1 679 379

446 665

75 973

1 418 589

344 259

3 964 863

Montants en milliers de francs

Provisions pour sinistres et prestations1

Capitaux de
couverture2

Provisions pour participations futures des assurés aux excédents

Provisions pour fluctuations

Autres
provisions
techniques3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Situation au 31.12.2020

1 679 379

446 665

75 973

1 418 589

344 259

3 964 863

Constitutions

1 276 154

90 413

52 053

139 272

116 186

1 674 078

Dissolutions

−1 340 728

−63 062

−47 358

−90 112

−11 516

−1 552 776

Situation au 31.12.2021

1 614 805

474 016

80 668

1 467 749

448 929

4 086 165

1

La part de réassurance dans les provisions pour sinistres et prestations s’élève à KCHF 0 au 31.12.2021 (KCHF 0 au 31.12.2020).

2

Les réserves mathématiques pour les rentes sont décomptées d’après une nouvelle base de calcul (en vigueur depuis le 1er janvier 2020) avec un taux d’intérêt technique de 1,5 % pour toutes les années d’accident (2019 : taux d’intérêt technique de 2,75 % pour les années d’accident jusqu’à 2013 et de 2,0 % pour les années d’accident à compter de 2014). La durée moyenne s’élève à 11,3 ans.

3

Les provisions techniques restantes se composent des provisions de vieillissement, des fonds con-sacrés à la réduction volontaire des réserves, ainsi que des fonds consacrés à d’autres produits d’assurance obligatoire des soins AOS (modèles tels que AMF/HMO).
Les provisions pour vieillissement ont été actualisées sur la base d’un taux technique de 1,0 pour cent.

12. Provisions non techniques

Montants en milliers de francs

Personnel/
courtiers1

Impôts

Risques de
processus2

Autres3

Total

 

 

 

 

 

 

Situation au 31.12.2019

39 597

4 553

0

68 446

112 597

Constitutions

69 674

2 852

15 341

32 376

120 243

Utilisation

−70 306

−2 445

−14 240

−7 128

−94 119

Situation au 31.12.2020

38 965

4 960

1 101

93 694

138 721

Montants en milliers de francs

Personnel/
courtiers1

Impôts

Risques de
processus2

Autres3

Total

 

 

 

 

 

 

Situation au 31.12.2020

38 965

4 960

1 101

93 694

138 721

Constitutions

70 178

38 024

0

9 355

117 557

Dissolutions

−68 519

0

−1 101

−96 617

−166 238

Situation au 31.12.2021

40 624

42 984

0

6 432

90 040

1

Les provisions pour droits aux vacances et aux heures supplémentaires, les frais personnel résultant des changements organisationnels décidés ainsi que les primes du personnel et les frais de courtage figurent sous le poste Personnel/courtiers.

2

La position contient des indemnisations en vertu de l’article 418 let. u CO en lien avec l’introduction de l’accord de branche « Intermédiaires ».

3

L’Autorité de surveillance des marchés financiers (FINMA) a introduit une restriction à l’octroi de rabais. Les provisions constituées à cet effet, d’un montant de 90 millions de CHF, ont été en grande partie utilisées ou dissoutes en 2021 en faveur des versements aux assurés à titre individuel.

13. Provisions pour risques liés aux placements de capitaux

Montants en milliers de francs

Provision pour risques liés aux placements de capitaux

Total

 

 

 

Situation au 31.12.2019

1 021 632

1 021 632

Constitutions

10 000

10 000

Dissolutions

−24 000

−24 000

Situation au 31.12.2020

1 007 632

1 007 632

Montants en milliers de francs

Provision pour risques liés aux placements de capitaux

Total

 

 

 

Situation au 31.12.2020

1 007 632

1 007 632

Constitutions

10 000

10 000

Dissolutions

0

0

Situation au 31.12.2021

1 017 632

1 017 632

14. Dettes envers des institutions de prévoyance

Réserve de cotisations de l’employeur

 

Valeur nominale

Renonciation d’utilisation

Bilan

Dissolutions

Bilan

Résultat de la RCE

Montants en milliers de francs

31.12.2020

2020

31.12.2020

2020

31.12.2019

2020

Exercice précédent

 

 

 

 

 

 

 

 

Institutions de prévoyance

0

0

0

−3 528

3 528

0

−39

Total

0

0

0

−3 528

3 528

0

−39

Avantage/engagement économique et charges de prévoyance

 

Excédent de couverture/découvert1

Part économique de l’organisation

Variation par rapport à l’exercice précédent et effet sur le résultat de l’exercice

Cotisations ajustées
à la période

Charges de prévoyance dans les charges de personnel

Montants en milliers de francs

31.12.2020

31.12.2020

31.12.2019

 

 

2020

Exercice précédent

 

 

 

 

 

 

 

 

Plans de prévoyance
avec excédent de couverture

218 870

0

0

0

35 224

35 224

31 890

Total

218 870

0

0

0

35 224

35 224

31 890

Réserve de cotisations de l’employeur

 

Valeur nominale

Renonciation d’utilisation

Bilan

Dissolutions

Bilan

Résultat de la RCE

Montants en milliers de francs

31.12.2021

2021

31.12.2021

2021

31.12.2020

2021

Exercice précédent

 

 

 

 

 

 

 

 

Institutions de prévoyance

0

0

0

0

0

0

0

Total

0

0

0

0

0

0

0

Avantage/engagement économique et charges de prévoyance

 

Excédent de couverture/découvert1

Part économique de l’organisation

Variation par rapport à l’exercice précédent et effet sur le résultat de l’exercice

Cotisations ajustées
à la période

Charges de prévoyance dans les charges de personnel

Montants en milliers de francs

31.12.2021

31.12.2021

31.12.2020

 

 

2021

Exercice précédent

 

 

 

 

 

 

 

 

Plans de prévoyance
avec excédent de couverture

262 973

0

0

0

36 816

36 816

35 224

Total

262 973

0

0

0

36 816

36 816

35 224

1

Les données sont basées sur les comptes annuels audités 2019 et 2020 de la Fondation de prévoyance du personnel d’Helsana Assurances SA. Les valeurs peuvent être consultées dans les comptes annuels 2020.

15. Autres indications

Sûretés pour engagements propres, réserve de propriété (hors fortune liée)

Au 31.12.2021, il n’y avait aucune sûreté pour engagements propres.

Créances/dettes éventuelles

Dans le cadre de l’imposition de groupe TVA, le Groupe Helsana est solidairement responsable des dettes des sociétés du groupe à l’égard de l’Administration fédérale des contributions. Le groupe TVA inclut les sociétés intégralement consolidées et la Fondation Sana.

Principales sociétés proches

 

Transactions avec le Groupe Helsana (en termes nets)1

État des
placements de capitaux2

État des
provisions techniques2

Montants en milliers de francs

2021

2020

31.12.2020

31.12.2019

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

 

 

 

 

Nom

 

 

 

 

 

 

Solida Assurances SA, 8048 Zurich

11 748

11 387

695 488

678 268

602 467

600 174

Helsana Protection juridique SA, 5000 Aarau

20 245

18 965

52 401

55 414

46 789

45 674

1

Les transactions avec des sociétés proches incluent la somme des décomptes de ces sociétés, qui contiennent les primes nettes cédées moins les éventuelles participations aux excédents et les frais d’administration.

2

Les chiffres sont tirés du rapport de gestion 2020.