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Anhang zur konsolidierten Jahresrechnung der Helsana-Gruppe

1. Erfolgsrechnung – Ergänzende Angaben zu den Geschäftsbereichen (Sparten)

 

Versicherungen nach KVG1

Versicherungen nach VVG2

Versicherungen nach UVG3

Übrige4

Elimination

Total

Angaben in TCHF

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Verdiente Prämien für eigene Rechnung

5 160 670

4 888 190

1 789 005

1 713 328

146 106

141 715

0

0

0

0

7 095 781

6 743 233

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung

−5 183 134

−4 944 050

−1 337 307

−1 276 258

−115 764

−119 697

0

0

0

0

−6 636 205

−6 340 004

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Technischer Zinsertrag

0

0

0

0

6 252

9 895

0

0

0

0

6 252

9 895

Risikoausgleich zwischen Versicherern

339 621

445 820

0

0

0

0

0

0

0

0

339 621

445 820

Überschussbeteiligung der Versicherten

−5 055

−7 377

−41 903

−56 592

−1 230

−1 320

0

0

0

0

−48 188

−65 290

Betriebsaufwand für eigene Rechnung

−302 339

−291 860

−380 572

−376 854

−30 055

−27 978

0

0

0

0

−712 967

−696 692

Versicherungstechnisches Ergebnis

9 763

90 723

29 223

3 624

5 309

2 615

0

0

0

0

44 295

96 961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ertrag aus Kapitalanlagen

214 324

276 209

248 360

405 714

84 935

116 004

150 754

121 116

−80 000

−5 000

618 372

914 043

Aufwand aus Kapitalanlagen

−158 642

−115 434

−197 740

−143 337

−56 468

−39 185

−54 774

−49 350

0

0

−467 624

−347 307

Veränderung Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen

24 000

−120 000

0

−25 000

−10 000

−5 000

0

−25 000

0

0

14 000

−175 000

Ergebnis aus Kapitalanlagen

79 682

40 774

50 620

237 377

18 467

71 819

95 979

46 767

−80 000

−5 000

164 748

391 736

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Technischer Zinsaufwand

0

0

0

0

−6 252

−9 895

0

0

0

0

−6 252

−9 895

Übriger betrieblicher Ertrag

9 157

9 384

31 285

30 173

375

460

2 892

374

−790

−697

42 919

39 694

Übriger betrieblicher Aufwand

−4 579

−4 458

−66 741

−25 736

−445

−546

−518

−1 087

790

697

−71 492

−31 130

Betriebliches Ergebnis

94 024

136 423

44 387

245 437

17 453

64 453

98 354

46 054

−80 000

−5 000

174 218

487 367

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Betriebsfremdes Ergebnis

295

227

−88

2 285

−15

−19

−7 888

6 598

0

0

−7 697

9 090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern

94 319

136 650

44 298

247 722

17 438

64 434

90 466

52 652

−80 000

−5 000

166 521

496 458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Latente Ertragssteuern

0

0

−2 722

−40 047

226

−9 683

−1 474

10 460

0

0

−3 970

−39 270

Ertragssteuern

0

0

−3 108

−19 304

−3 194

−1 074

−1 106

−206

0

0

−7 409

−20 584

Minderheitsanteile am Ergebnis

0

0

0

0

0

0

−430

−627

0

0

−430

−627

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Konsolidiertes Ergebnis

94 319

136 650

38 468

188 371

14 471

53 677

87 455

62 280

−80 000

−5 000

154 713

435 977

1

Versicherungen nach KVG  In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche obligatorische Krankenpflegeversicherungen und freiwillige Taggeldversicherungen nach KVG anbieten.

2

Versicherungen nach VVG  In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach VVG anbieten.

3

Versicherungen nach UVG  In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach UVG anbieten.

4

Übrige  In dieser Sparte werden alle übrigen Unternehmen aufgeführt.

 

Versicherungen nach KVG1

Versicherungen nach VVG2

 

Versicherungen nach UVG3

Übrige4

Elimination

Total

Angaben in TCHF

2020

2019

2020

2019

 

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Verdiente Prämien für eigene Rechnung

5 160 670

4 888 190

1 789 005

1 713 328

 

146 106

141 715

0

0

0

0

7 095 781

6 743 233

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung

−5 183 134

−4 944 050

−1 337 307

−1 276 258

 

−115 764

−119 697

0

0

0

0

−6 636 205

−6 340 004

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Technischer Zinsertrag

0

0

0

0

 

6 252

9 895

0

0

0

0

6 252

9 895

Risikoausgleich zwischen Versicherern

339 621

445 820

0

0

 

0

0

0

0

0

0

339 621

445 820

Überschussbeteiligung der Versicherten

−5 055

−7 377

−41 903

−56 592

 

−1 230

−1 320

0

0

0

0

−48 188

−65 290

Betriebsaufwand für eigene Rechnung

−302 339

−291 860

−380 572

−376 854

 

−30 055

−27 978

0

0

0

0

−712 967

−696 692

Versicherungstechnisches Ergebnis

9 763

90 723

29 223

3 624

 

5 309

2 615

0

0

0

0

44 295

96 961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ertrag aus Kapitalanlagen

214 324

276 209

248 360

405 714

 

84 935

116 004

150 754

121 116

−80 000

−5 000

618 372

914 043

Aufwand aus Kapitalanlagen

−158 642

−115 434

−197 740

−143 337

 

−56 468

−39 185

−54 774

−49 350

0

0

−467 624

−347 307

Veränderung Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen

24 000

−120 000

0

−25 000

 

−10 000

−5 000

0

−25 000

0

0

14 000

−175 000

Ergebnis aus Kapitalanlagen

79 682

40 774

50 620

237 377

 

18 467

71 819

95 979

46 767

−80 000

−5 000

164 748

391 736

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Technischer Zinsaufwand

0

0

0

0

 

−6 252

−9 895

0

0

0

0

−6 252

−9 895

Übriger betrieblicher Ertrag

9 157

9 384

31 285

30 173

 

375

460

2 892

374

−790

−697

42 919

39 694

Übriger betrieblicher Aufwand

−4 579

−4 458

−66 741

−25 736

 

−445

−546

−518

−1 087

790

697

−71 492

−31 130

Betriebliches Ergebnis

94 024

136 423

44 387

245 437

 

17 453

64 453

98 354

46 054

−80 000

−5 000

174 218

487 367

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Betriebsfremdes Ergebnis

295

227

−88

2 285

 

−15

−19

−7 888

6 598

0

0

−7 697

9 090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern

94 319

136 650

44 298

247 722

 

17 438

64 434

90 466

52 652

−80 000

−5 000

166 521

496 458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Latente Ertragssteuern

0

0

−2 722

−40 047

 

226

−9 683

−1 474

10 460

0

0

−3 970

−39 270

Ertragssteuern

0

0

−3 108

−19 304

 

−3 194

−1 074

−1 106

−206

0

0

−7 409

−20 584

Minderheitsanteile am Ergebnis

0

0

0

0

 

0

0

−430

−627

0

0

−430

−627

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Konsolidiertes Ergebnis

94 319

136 650

38 468

188 371

 

14 471

53 677

87 455

62 280

−80 000

−5 000

154 713

435 977

1

Versicherungen nach KVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche obligatorische Krankenpflegeversicherungen und freiwillige Taggeldversicherungen nach KVG anbieten.

2

Versicherungen nach VVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach VVG anbieten.

3

Versicherungen nach UVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach UVG anbieten.

4

Übrige In dieser Sparte werden alle übrigen Unternehmen aufgeführt.

 

Versicherungen nach KVG1

Versicherungen nach VVG2

 

Versicherungen nach UVG3

Übrige4

Elimination

Total

Angaben in TCHF

2020

2019

2020

2019

 

2020

2019

2020

2019

2020

2019

2020

2019

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Verdiente Prämien für eigene Rechnung

5 160 670

4 888 190

1 789 005

1 713 328

 

146 106

141 715

0

0

0

0

7 095 781

6 743 233

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung

−5 183 134

−4 944 050

−1 337 307

−1 276 258

 

−115 764

−119 697

0

0

0

0

−6 636 205

−6 340 004

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Technischer Zinsertrag

0

0

0

0

 

6 252

9 895

0

0

0

0

6 252

9 895

Risikoausgleich zwischen Versicherern

339 621

445 820

0

0

 

0

0

0

0

0

0

339 621

445 820

Überschussbeteiligung der Versicherten

−5 055

−7 377

−41 903

−56 592

 

−1 230

−1 320

0

0

0

0

−48 188

−65 290

Betriebsaufwand für eigene Rechnung

−302 339

−291 860

−380 572

−376 854

 

−30 055

−27 978

0

0

0

0

−712 967

−696 692

Versicherungstechnisches Ergebnis

9 763

90 723

29 223

3 624

 

5 309

2 615

0

0

0

0

44 295

96 961

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Ertrag aus Kapitalanlagen

214 324

276 209

248 360

405 714

 

84 935

116 004

150 754

121 116

−80 000

−5 000

618 372

914 043

Aufwand aus Kapitalanlagen

−158 642

−115 434

−197 740

−143 337

 

−56 468

−39 185

−54 774

−49 350

0

0

−467 624

−347 307

Veränderung Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen

24 000

−120 000

0

−25 000

 

−10 000

−5 000

0

−25 000

0

0

14 000

−175 000

Ergebnis aus Kapitalanlagen

79 682

40 774

50 620

237 377

 

18 467

71 819

95 979

46 767

−80 000

−5 000

164 748

391 736

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Technischer Zinsaufwand

0

0

0

0

 

−6 252

−9 895

0

0

0

0

−6 252

−9 895

Übriger betrieblicher Ertrag

9 157

9 384

31 285

30 173

 

375

460

2 892

374

−790

−697

42 919

39 694

Übriger betrieblicher Aufwand

−4 579

−4 458

−66 741

−25 736

 

−445

−546

−518

−1 087

790

697

−71 492

−31 130

Betriebliches Ergebnis

94 024

136 423

44 387

245 437

 

17 453

64 453

98 354

46 054

−80 000

−5 000

174 218

487 367

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Betriebsfremdes Ergebnis

295

227

−88

2 285

 

−15

−19

−7 888

6 598

0

0

−7 697

9 090

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Konsolidiertes Ergebnis vor Steuern

94 319

136 650

44 298

247 722

 

17 438

64 434

90 466

52 652

−80 000

−5 000

166 521

496 458

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Latente Ertragssteuern

0

0

−2 722

−40 047

 

226

−9 683

−1 474

10 460

0

0

−3 970

−39 270

Ertragssteuern

0

0

−3 108

−19 304

 

−3 194

−1 074

−1 106

−206

0

0

−7 409

−20 584

Minderheitsanteile am Ergebnis

0

0

0

0

 

0

0

−430

−627

0

0

−430

−627

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Konsolidiertes Ergebnis

94 319

136 650

38 468

188 371

 

14 471

53 677

87 455

62 280

−80 000

−5 000

154 713

435 977

1

Versicherungen nach KVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche obligatorische Krankenpflegeversicherungen und freiwillige Taggeldversicherungen nach KVG anbieten.

2

Versicherungen nach VVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach VVG anbieten.

3

Versicherungen nach UVG In dieser Sparte werden jene Unternehmen aufgeführt, welche Versicherungsprodukte nach UVG anbieten.

4

Übrige In dieser Sparte werden alle übrigen Unternehmen aufgeführt.

2. Konsolidierungs- und Rechnungslegungsgrundsätze

Allgemeines

Die konsolidierte Jahresrechnung 2020 wird unter Einhaltung der Fachempfehlungen zur Rechnungslegung (Swiss GAAP FER) erstellt und vermittelt ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage (True & Fair View). Die Swiss GAAP FER stellen ein Gesamtwerk dar. Es sind alle relevanten Fachempfehlungen anzuwenden.

Swiss GAAP FER 41 trat per 1.1.2012 für die Einzelabschlüsse der KVG-Krankenversicherer in Kraft. Die Helsana-Gruppe wendet Swiss GAAP FER 30 (Konsolidierung) in Anlehnung an Swiss GAAP FER 41 seit dem Geschäftsjahr 2015 an. Die Anwendung der Swiss GAAP FER erfolgt freiwillig.

Konsolidierungskreis

In die konsolidierte Jahresrechnung einbezogen sind alle Unternehmen, die durch Helsana direkt oder indirekt kontrolliert werden. Kontrolle bedeutet die Möglichkeit der massgebenden Beeinflussung der finanziellen und operativen Geschäftstätigkeiten, um daraus entsprechenden Nutzen ziehen zu können. Dies ist üblicherweise der Fall, wenn Helsana direkt oder indirekt mehr als 50 Prozent der Stimmrechte einer Gesellschaft besitzt. Im Laufe des Berichtsjahres erworbene Gesellschaften werden ab dem Datum der Übergabe der Kontrolle der Geschäftstätigkeiten an Helsana und alle veräusserten Gesellschaften bis zum Veräusserungsdatum in die Konzernrechnung einbezogen respektive ausgeschlossen.

Änderung Konsolidierungskreis

Die neu gegründete Helsana HealthInvest AG wurde neu in den Konsolidierungskreis aufgenommen.

Rundungsdifferenzen

Sämtliche Beträge werden in der Jahresrechnung in Tausend CHF gerundet ausgewiesen. Als Konsequenz kann in einzelnen Fällen die Addition von gerundeten Beträgen zu einer Abweichung vom ausgewiesenen gerundeten Total führen.

2.1 Konsolidierungsmethode

Vollkonsolidierung

Der Einbezug der Gesellschaften erfolgt nach der Methode der Vollkonsolidierung. Die Kapitalkonsolidierung erfolgt nach der angelsächsischen Methode (Purchase-Methode). Aktiven und Fremdkapital von erworbenen Gesellschaften werden auf den Zeitpunkt des Kontrollwechsels nach Grundsätzen der Helsana-Gruppe neu bewertet; Mehr- und Minderwerte werden den betreffenden Bilanzpositionen zugeordnet, und die verbleibende Differenz zwischen dem Kaufpreis und dem nach den Rechnungslegungsgrundsätzen der Gruppe ermittelten Eigenkapital, d.h. der Goodwill, wird über fünf Jahre oder im Jahr der Konsolidierung voll abgeschrieben. Allfällige Beteiligungen von Dritten an voll konsolidierten Gesellschaften werden als Minderheiten am Eigenkapital und am Erfolg separat ausgewiesen.

Equity-Methode

Gesellschaften, an denen Helsana zwischen 20 und 50 Prozent beteiligt ist, werden nach der Equity-Methode zum anteiligen Eigenkapital bilanziert.

Konsolidierungsstichtag

Abschlussstichtag für alle einbezogenen Unternehmen ist der 31. Dezember.

Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Bis zum Datum der Unterzeichnung durch das zuständige Organ (24.2.2021) sind keine wesentlichen Ereignisse nach dem Bilanzstichtag eingetreten.

Gruppeninterne Beziehungen

Alle gruppeninternen Transaktionen, Beziehungen und Zwischengewinne werden im Rahmen der Konsolidierung eliminiert.

2.2 Bewertungsgrundsätze

Die Bewertung erfolgt nach einheitlichen Kriterien. Es gilt grundsätzlich das Prinzip der Einzelbewertung der Aktiven und Passiven.

Fremdwährungen

Die Umrechnungen von Fremdwährungspositionen erfolgen zu aktuellen Kursen am Jahresende.

Es wurden folgende Wechselkurse verwendet:

 

31.12.2020

31.12.2019

Einheit/Währung

Kurs

Kurs

 

 

 

1 EUR

1,08244

1,08550

1 GBP

1,20479

1,27613

1 USD

0,88257

0,96765

100 JPY

0,85550

0,89072

1 CAD

0,69271

0,74344

1 AUD

0,68038

0,67873

Kapitalanlagen

Immobilien

Immobilien beinhalten sowohl Anlageliegenschaften wie auch selbst genutzte Liegenschaften und sind zu aktuellen Verkehrswerten bilanziert. Die Verkehrswerte werden mindestens alle drei Jahre durch eine unabhängige Beraterfirma geschätzt. In den Zwischenjahren werden die Werte mittels der Discounted-Cash-Flow-Methode oder einer anderen anerkannten Methode ermittelt.

Obligationen und Obligationenfonds

Die festverzinslichen Wertpapiere werden bei Zins- und Rückzahlungsfähigkeit des Schuldners nach der Kostenamortisationsmethode bilanziert. Die periodische Veränderung des Bilanzwertes wird erfolgswirksam erfasst. Bestehen begründete Zweifel an der Zinszahlungs- und Rückzahlungsfähigkeit des Schuldners, erfolgt die Bewertung des festverzinslichen Wertpapiers zu aktuellen Werten. Bei Anlagen in ähnliche Titel ohne feste Laufzeit (z.B. Obligationenfonds) oder ohne fest definierten Rückzahlungspreis erfolgt die Bewertung zum Marktwert.

Aktien

Darunter fallen Beteiligungspapiere wie Aktien und weitere ähnliche Papiere. Die gehaltenen Anlagen sind marktfähig und werden zum Marktpreis bewertet. Die periodische Veränderung des Bilanzwerts wird erfolgswirksam erfasst. Allfällige Wertbeeinträchtigungen werden entsprechend gebucht.

Kollektive Kapitalanlagen

Die kollektiven Kapitalanlagen (Aktienfonds, Alternative Anlagen, Immobilienfonds usw.) werden als separate Position geführt. Die Bewertung erfolgt zu aktuellen Werten. Die periodische Veränderung des Bilanzwerts wird erfolgswirksam erfasst.

Devisentermingeschäfte

Zu den Derivaten gehören Devisentermin- und Optionskontrakte, Zertifikate auf Aktienindices sowie Futures. Die Devisentermingeschäfte dienen zur Absicherung von Wechselkurs- bzw. Marktpreisschwankungen und werden zu Marktwerten bewertet.

Beteiligungen

Die Beteiligungen beinhalten Anteilswerte an strategisch gehaltenen Gesellschaften. Diese Beteiligungen werden zum letzten bekannten anteiligen Eigenkapital bewertet (Equity-Methode) oder zum Anschaffungswert.

Darlehen und Hypothekardarlehen

Darlehen und Hypothekardarlehen werden zum Nominalwert abzüglich notwendiger Wertberichtigungen bilanziert.

Aktiven aus Arbeitgeberbeitragsreserve

Aktiven aus Arbeitgeberbeitragsreserve werden, sofern sie keinem Verwendungsverzicht unterliegen, zum Nominalwert aktiviert und bei Verwendung entsprechend dem Personalaufwand belastet. Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft und die Position bei Bedarf wertberichtigt.

Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten sowie Aktiven unter Eigentumsvorbehalt

Sämtliche Kapitalanlagen und Flüssige Mittel der Sparten KVG, VVG und UVG mit Ausnahme der Beteiligungen, der Darlehen und Hypothekardarlehen sowie der Aktiven aus Arbeitgeberbeitragsreserven sind als gebundenes Vermögen deklariert.

Immaterielle Anlagen

Bei den immateriellen Anlagen wird zwischen eingekaufter Software und Projekten unterschieden. Diese werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei der eingekauften Software werden Beträge unter CHF 5 000.– direkt der Erfolgsrechnung belastet.

Projekte werden ab Einführung in der Regel über einen Zeitraum von 5 Jahren, in begründeten Fällen höchstens über 10 Jahre, abgeschrieben. Sie müssen über mehrere Jahre einen Nutzen bringen. Sie werden höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten bewertet. Diese Kosten müssen messbar und dem Projekt zuordenbar sein. Es können nur Projekte aktiviert werden, die über einen strategischen Charakter verfügen oder ein Investitionsvolumen von CHF 3 Mio. überschreiten.

Sachanlagen

Die Sachanlagen werden im Rahmen der wirtschaftlichen Nutzungsdauer linear abgeschrieben. Bei den Mobilien und Einrichtungen können Anschaffungen sowie Sammelanschaffungen mit Beträgen über CHF 5 000.– aktiviert werden. Beträge unterhalb dieser Grenze werden direkt der Erfolgsrechnung belastet.

Nutzungsdauer je Anlageklasse:

  • 5 Jahre bei Mobilien und Einrichtungen
  • 3 Jahre bei IT-Hardware
  • 3 Jahre bei Fahrzeugen

Die Werthaltigkeit wird jährlich überprüft und die Position entsprechend wertberichtigt.

Aktive Rechnungsabgrenzungen

Diese Position beinhaltet Ausgaben im Berichtsjahr, die als Aufwand dem nächsten Rechnungsjahr zu belasten sind, sowie Erträge des Berichtsjahres, die aber erst im nächsten Rechnungsjahr zu Einnahmen führen.

Forderungen

Die Bewertung der Forderungen gegenüber Dritten wie Versicherungsnehmern, Versicherungsorganisationen, Agenten und Vermittlern, staatlichen Stellen sowie Übrigen erfolgt zum Nominalwert. Das Delkredere wird aufgrund der Fälligkeitsstruktur und der erkennbaren Bonitätsrisiken bestimmt. Neben Einzelwertberichtigungen für spezifisch bekannte Forderungsrisiken werden Wertbeeinträchtigungen anhand statistischer Erhebungen über das Ausfallrisiko gebildet. Bei der Berechnung der notwendigen Wertberichtigung fliesst nebst der Fälligkeitsstruktur auch die Art der Forderung (Privatkunden, Firmenkunden, Kostenbeteiligung) in die Berechnung mit ein. Die Annahmen beruhen auf den Erfahrungswerten der Vorjahre. Unter der Annahme gleich bleibender Debitorenverluste wie in den Vorjahren wird ein Delkredere für die offenen Forderungen bis 180 Tage mit einem Satz von 0,25 Prozent gebildet. Für ältere Forderungen fliessen in den KVG-Gesellschaften die Auswirkungen des Art. 64a KVG je nach Kanton in die Berechnung des Delkredere mit ein. Dabei werden die Gesamttotale der Forderungen ins Verhältnis der eingeleiteten Betreibungsbegehren und der daraus resultierenden Verlustscheine gestellt.

Die Forderungen gegenüber Nahestehenden sind zum Nominalwert, unter Berücksichtigung von betriebswirtschaftlich notwendigen Wertberichtigungen, bewertet.

Flüssige Mittel

Die Flüssigen Mittel umfassen Kassenbestände sowie Post- und Bankguthaben. Die Bewertung erfolgt zu Nominalwerten. Allfällige Wertbeeinträchtigungen werden entsprechend gebucht.

Versicherungstechnische Rückstellungen für eigene Rechnung

Die Position der versicherungstechnischen Rückstellungen für eigene Rechnung umfasst Schaden- und Leistungsrückstellungen, Deckungskapitalien, Rückstellungen für Überschussbeteiligungen, versicherungstechnische Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen sowie übrige versicherungstechnische Rückstellungen.

Die Schaden- und Leistungsrückstellungen werden nach aufsichtsrechtlich anerkannten versicherungs mathematischen Verfahren (wie z. B. Chain-Ladder) berechnet. Dabei werden für Anfalljahr und Abwicklungsjahr folgende Bestimmungsgrössen berücksichtigt:

  • Behandlungsbeginnjahr versus Zahlungsjahr für die Pflegeleistungen
  • Fallbeginnjahr versus Zahlungsjahr für Taggeldleistungen

Das Rentendeckungskapital wird nach den Rechnungsgrundlagen gemäss Art. 108 UVV berechnet. Basis für die Berechnung bildet die Rente ohne Teuerungszulagen. Bei passiver Mitversicherung wird unser von der führenden Gesellschaft gemeldeter Anteil am individuellen Deckungskapital übernommen.

Im Kollektivkrankentaggeld werden für die Verträge, welche Vereinbarungen über Überschussbeteiligungen beinhalten, Rückstellungen für Überschuss beteiligungen gebildet. Sie werden als Erwartungswert der nach dem Bilanzstichtag zur Auszahlung kommenden Überschussbeteiligungen für die bis zum Bilanzstichtag aktiven, überschussberechtigten Verträge ermittelt. Die Schätzung der Rückstellungen für Überschussbeteiligungen berücksichtigt den zum Bilanzstichtag aktiven Bestand und die empirische Schadenerfahrung.

Die Schwankungs- und Sicherheitsrückstellungen schützen die Kapitalbasis vor den Effekten ungewöhnlicher Schwankungen des versicherungstechnischen Resultats. Sie werden nach Massgabe des versicherungstechnischen Erfolgs dotiert. Der Maximalbetrag ergibt sich aus der Differenz des Expected Shortfalls zum Niveau α und dem Erwartungswert. α beträgt 95 Prozent für die Langzeitpflegeversicherung. Für die weiteren Produktegruppen wird α auf 90 Prozent festgelegt. Die untere Grenze ist null.

Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen beinhalten weitere aktuarielle Rückstellungen, welche gemäss dem gültigen und genehmigten Geschäftsplan bewertet werden.

Nicht versicherungstechnische Rückstellungen

Wenn ein Mittelabfluss wahrscheinlich ist, wird für rechtliche und faktische Verpflichtungen auf einem Ereignis in der Vergangenheit eine entsprechende Rückstellung gebildet. Die Höhe der Rückstellungen wird aufgrund einer Analyse des jeweiligen Ereignisses in der Vergangenheit und des wirtschaftlichen Risikos bestimmt. Übt der Faktor Zeit einen wesentlichen Einfluss aus, ist der Rückstellungsbedarf zu diskontieren. Die Rückstellungen werden jährlich neu beurteilt.

Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen

Die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen bilden die langfristigen Volatilitäten des Kapitalmarkts ab. Die Rückstellungen bemessen sich am Gesamtportfolio und werden jedes Jahr überprüft. Die Zielrückstellungen sowie Bandbreite für Risiken in den Kapitalanlagen werden nach analytischem Modell (Normalverteilung) anhand der Sensitivitäten in den Kapitalanlagen berechnet.

  • die untere Bandbreite mit einem Sicherheitsniveau von 99,0 Prozent
  • die Ziel-Rückstellung mit Helsana-intern definiertem Sicherheitsniveau von 99,5 Prozent (KVG-Gesellschaften) und 99,75 Prozent (übrige Gesellschaften) analog des durch den Verwaltungsrat genehmigten Risikoappetits
  • die obere Bandbreite mit einem Sicherheitsniveau von 99,9 Prozent

Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertverluste erfahren, können zusätzlich die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise aufgelöst werden. Falls die Kapitalanlagen in der Berichtsperiode überdurchschnittlich grosse Wertgewinne erfahren, können zusätzlich die Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen erfolgswirksam ganz oder teilweise auf den Zielwert erhöht werden.

Passive Rechnungsabgrenzungen

Diese Position beinhaltet Abgrenzungen für Einnahmen im Berichtsjahr, die als Ertrag dem nächsten Rechnungsjahr gutzuschreiben sind, und Aufwände des Berichtsjahres, die erst im nächsten Rechnungsjahr bezahlt werden.

Verbindlichkeiten

Bei dieser Position handelt es sich vornehmlich um Verpflichtungen gegenüber Versicherungsnehmern bzw. Leistungserbringern sowie um vorausfakturierte Prämien. Ebenfalls werden unter dieser Position Passivdarlehen ausgewiesen. Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem Nominalbetrag bilanziert.

3. Konsolidierungskreis 2020

Name

Branche

Konsolidierung

Beteiligung
in %

Kapital in Mio. CHF

 

 

 

 

 

Helsana AG, Dübendorf

Holding

voll konsolidiert

100

70,0

– Helsana Versicherungen AG, Dübendorf

Krankenversicherung

voll konsolidiert

100

70,0

– Progrès Versicherungen AG, Dübendorf

Krankenversicherung

voll konsolidiert

100

0,3

– Helsana Zusatzversicherungen AG, Dübendorf

Krankenversicherung

voll konsolidiert

100

35,0

– Helsana Rechtsschutz AG, Aarau

Rechtsschutzversicherung

Equity-Methode

50

3,0

– Helsana Unfall AG, Dübendorf

Unfallversicherung

voll konsolidiert

100

14,0

– Solida Versicherungen AG, Zürich

Unfallversicherung

Equity-Methode

50

10,0

– Helsana Beteiligungen AG, Dübendorf

Holding

voll konsolidiert

100

0,1

– Health & Medical Service AG, Zürich

Gesundheitswesen

voll konsolidiert

100

0,1

– Helsana HealthInvest AG, Zürich

Investment

voll konsolidiert

100

0,1

– Procare Vorsorge AG, Dübendorf

Dienstleistungen

voll konsolidiert

100

0,1

– Einkaufsgemeinschaft HSK AG, Dübendorf

Dienstleistungen

voll konsolidiert

60

0,1

– SSS Schaden Service Schweiz AG, Zürich

Regressabwicklung

voll konsolidiert

50,9

0,1

– Aviga AG, Zürich

Case Management

Equity-Methode

50

1,0

4. Erläuterungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung

Angaben in TCHF

2020

2019

 

 

 

Prämienertrag

7 096 559

6 743 913

Anteil Rückversicherer

−778

−681

Total verdiente Prämien für eigene Rechnung

7 095 781

6 743 233

 

 

 

Schaden- und Leistungsaufwand

−7 240 172

−7 012 889

Kostenbeteiligungen

743 816

701 254

Veränderung versicherungstechnische Rückstellungen

−85 843

25 564

Schadenminderungskosten

−54 006

−53 933

Total Schaden- und Leistungsaufwand für eigene Rechnung

−6 636 205

−6 340 004

 

 

 

Personalaufwand

−403 288

−391 727

Verwaltungsräumlichkeiten und Betriebseinrichtungen

−26 453

−25 593

IT-Kosten

−93 705

−97 929

Marketing, Werbung und Provisionen

−139 388

−141 421

Übriger Verwaltungsaufwand

−21 931

−8 458

Abschreibungen

−28 202

−31 564

Total Betriebsaufwand für eigene Rechnung

−712 967

−696 692

 

 

 

Liquide Mittel (Zinsen)

3 818

2 441

Forderungen (Zins Risikoausgleich, Verzugszinsen usw.)

7 559

7 246

Übriger Ertrag

31 542

30 007

Total übriger betrieblicher Ertrag

42 919

39 694

 

 

 

Liquide Mittel (Zinsen)

−4 407

−5 038

Verbindlichkeiten (Zinsen Risikoausgleich usw.)

−98

−144

Übriger Aufwand1

−66 987

−25 948

Total übriger betrieblicher Aufwand

−71 492

−31 130

 

 

 

Betriebsfremder Ertrag Dritte

25 589

30 131

Betriebsfremder Aufwand Dritte

−33 286

−21 041

Total betriebsfremder Erfolg

−7 697

9 090

1

Die Position "Übriger Aufwand" beinhaltet Entschädigungen von CHF 15,3 Mio. gemäss Art. 418 lit. u OR im Zusammenhang mit der Einführung der Branchenvereinbarung "Vermittler", sowie Aufwendungen von CHF 25 Mio. für die Auszahlung an Einzelversicherte.

5. Erläuterungen zur konsolidierten Erfolgsrechnung – Kapitalanlagen

Angaben in TCHF

ordentliches Ergebnis

realisierte Gewinne

nicht realisierte Gewinne

Total 2019

 

 

 

 

 

Ertrag aus Kapitalanlagen

Immobilien

18 401

0

4 423

22 825

Obligationen

65 131

75 579

116 230

256 941

Obligationenfonds

0

137

7 900

8 037

Aktien

34 509

82 361

282 929

399 800

Alternative Anlagen

0

0

25 930

25 930

Immobilienfonds

0

20 885

125 850

146 735

Devisentermingeschäfte

0

24 200

14 604

38 804

Beteiligungen

332

2 750

9 172

12 255

Arbeitgeberbeitragsreserve

0

39

0

39

Übriger Ertrag aus Kapitalanlagen1

2 677

0

0

2 677

Total Ertrag aus Kapitalanlagen

121 050

205 951

587 038

914 043

1

Der übrige Ertrag aus Kapitalanlagen beinhaltet Rückzahlungen von Retrozessionen durch die depotführende Finanzinstitution.

Angaben in TCHF

Verwaltungs­kosten

realisierte Verluste

nicht realisierte Verluste

Total 2019

 

 

 

 

 

Aufwand aus Kapitalanlagen

Immobilien

0

0

−6 111

−6 111

Obligationen

0

−66 208

−110 883

−177 091

Obligationenfonds

0

0

−2 792

−2 792

Aktien

0

−45 929

−49 619

−95 548

Alternative Anlagen

0

0

−3 436

−3 436

Immobilienfonds

0

−30

−7 164

−7 193

Devisentermingeschäfte

0

−33 965

−4 598

−38 563

Beteiligungen

0

0

0

0

Arbeitgeberbeitragsreserve

0

−450

0

−450

Übriger Aufwand aus Kapitalanlagen

−2 255

0

0

−2 255

Kapitalverwaltungskosten

−13 868

0

0

−13 868

Total Aufwand aus Kapitalanlagen

−16 123

−146 582

−184 603

−347 307

 

 

 

 

 

Veränderung der Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen

0

0

−175 000

−175 000

Total Erfolg aus Kapitalanlagen 2019

104 927

59 369

227 435

391 736

Angaben in TCHF

ordentliches Ergebnis

realisierte Gewinne

nicht realisierte Gewinne

Total 2020

 

 

 

 

 

Ertrag aus Kapitalanlagen

 

Immobilien

20 078

0

18 983

39 061

Obligationen

61 341

53 687

61 048

176 076

Obligationenfonds

0

0

2 890

2 890

Aktien

27 529

35 702

138 392

201 624

Alternative Anlagen

0

0

14 637

14 637

Immobilienfonds

0

28 508

43 534

72 042

Devisentermingeschäfte

0

104 912

108

105 019

Beteiligungen

307

4 200

505

5 011

Übriger Ertrag aus Kapitalanlagen1

2 012

0

0

2 012

Total Ertrag aus Kapitalanlagen

111 267

227 009

280 097

618 372

1

Der übrige Ertrag aus Kapitalanlagen beinhaltet Rückzahlungen von Retrozessionen durch die depotführende Finanzinstitution.

Angaben in TCHF

Verwaltungs­kosten

realisierte Verluste

nicht realisierte Verluste

Total 2020

 

 

 

 

 

Aufwand aus Kapitalanlagen

 

Immobilien

0

0

−6 012

−6 012

Obligationen

0

−47 585

−100 455

−148 039

Obligationenfonds

0

0

−363

−363

Aktien

0

−66 879

−124 739

−191 618

Alternative Anlagen

0

0

−22 179

−22 179

Immobilienfonds

0

−978

−35 730

−36 707

Devisentermingeschäfte

0

−24 685

−18 669

−43 354

Arbeitgeberbeitragsreserve

0

−3 528

0

−3 528

Übriger Aufwand aus Kapitalanlagen

−2 008

0

0

−2 008

Kapitalverwaltungskosten

−12 393

0

0

−12 393

Total Aufwand aus Kapitalanlagen

−14 401

−143 655

−309 569

−467 624

 

 

 

 

 

Veränderung der Rückstellung für Risiken in den Kapitalanlagen

0

0

14000

14 000

Total Erfolg aus Kapitalanlagen 2020

96 866

83 354

−15 472

164 748

6. Erläuterungen zur konsolidierten Bilanz – Kapitalanlagen

Angaben in TCHF

Bestand per 31.12.2018

Zu-/Abgänge

Veränderung von Bewertungs­anpassung

Bestand per 31.12.2019

 

 

 

 

 

Immobilien

361 528

16 202

−1 688

376 043

Obligationen1

3 876 403

209 525

5 347

4 091 274

Obligationenfonds

25 298

2 086

5 108

32 492

Aktien

1 116 892

93 300

233 311

1 443 503

Alternative Anlagen

247 005

7 800

22 495

277 299

Immobilienfonds

548 601

99 095

118 686

766 381

Devisentermingeschäfte

3 962

0

10 006

13 970

Beteiligungen

53 817

0

5 695

59 512

Darlehen und Hypotheken

14

17

0

30

Arbeitgeberbeitragsreserve

3 938

−411

0

3 528

Kapitalanlagen

6 237 458

427 614

398 960

7 064 032

1

Der Marktwert der Obligationen (exklusive Marchzinsen) beträgt TCHF 4 547 340 (per 31.12.2019 TCHF 4 336 590).

Angaben in TCHF

Bestand per 31.12.2019

Zu-/Abgänge

Veränderung von Bewertungs­anpassung

Bestand per 31.12.2020

 

 

 

 

 

Immobilien

376 043

16 637

12 971

405 651

Obligationen1

4 091 274

320 007

−39 407

4 371 874

Obligationenfonds

32 492

−1 467

2 527

33 552

Aktien

1 443 503

7 541

13 653

1 464 697

Alternative Anlagen

277 299

31 863

−7 542

301 620

Immobilienfonds

766 381

57 051

7 804

831 237

Devisentermingeschäfte

13 970

−13 970

−4 592

−4 592

Beteiligungen

59 512

0

−917

58 595

Darlehen und Hypotheken

30

−30

0

0

Arbeitgeberbeitragsreserve

3 528

−3 528

0

0

Kapitalanlagen

7 064 032

414 104

−15 503

7 462 634

1

Der Marktwert der Obligationen (exklusive Marchzinsen) beträgt TCHF 4 547 340 (per 31.12.2019 TCHF 4 336 590).

7. Devisentermingeschäfte

 

 

 

Marktwerte per 31.12.2020

Marktwerte per 31.12.2019

Angaben in TCHF

 

Währung

Aktive

Passive

Aktive

Passive

 

 

 

 

 

 

 

Termingeschäfte

Absicherung

CHF

0

0

2 486

0

Termingeschäfte

Absicherung

USD

0

0

0

8

Termingeschäfte

Absicherung

EUR

0

0

140

0

Total in Obligationen1

 

 

0

0

2 626

8

 

 

 

 

 

 

 

Termingeschäfte

Absicherung

CHF

0

0

0

0

Termingeschäfte

Absicherung

USD

87

1 318

10 849

0

Termingeschäfte

Absicherung

EUR

20

1 739

1 781

0

Termingeschäfte

Absicherung

GBP

0

1 642

1 339

0

Total Devisentermingeschäfte

 

 

107

4 699

13 969

0

1

Absicherungen auf Obligationen sind im Bestand der Anlagekategorie Obligationen enthalten.

8. Anlagenspiegel Sach- und immaterielle Anlagen

Angaben in TCHF

Büromobiliar, Maschinen
und Ein­richtungen

EDV-Hardware

Fahrzeuge

Total Sach­anlagen

Projekte

Software

Total im­materielle
Anlagen

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

 

Bruttowerte 31.12.2018

136 017

44 437

897

181 351

132 664

36 435

169 099

Zugänge von Anlagen

1 829

4 848

132

6 809

26 108

5 095

31 203

Abgänge von Anlagen

−91 487

−3 618

0

−95 105

0

0

0

Bruttowerte 31.12.2019

46 359

45 668

1 029

93 056

158 772

41 531

200 303

 

 

 

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigungen

 

 

 

 

 

 

 

Wertberichtigungen 31.12.2018

−131 431

−36 413

−752

−168 596

−116 840

−23 435

−140 275

planmässige Abschreibungen

−2 167

−7 276

−151

−9 594

−16 356

−6 651

−23 007

Abgänge von Anlagen

91 486

3 617

0

95 102

0

0

0

Wertberichtigungen 31.12.2019

−42 112

−40 073

−903

−83 088

−133 196

−30 086

−163 282

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte per 31.12.2019

4 247

5 594

127

9 968

25 576

11 445

37 021

Angaben in TCHF

Büromobiliar, Maschinen
und Ein­richtungen

EDV-Hardware

Fahrzeuge

Total Sach­anlagen

Projekte

Software

Total im­materielle
Anlagen

 

 

 

 

 

 

 

 

Anschaffungswerte

 

 

 

 

 

 

 

Bruttowerte 31.12.2019

46 359

45 668

1 029

93 056

158 772

41 531

200 303

Zugänge von Anlagen

1 300

6 945

60

8 305

9

0

9

Abgänge von Anlagen

−86

−1 439

−227

−1 752

0

0

0

Bruttowerte 31.12.2020

47 573

51 174

862

99 608

158 781

41 531

200 312

 

 

 

 

 

 

 

 

Kumulierte Wertberichtigungen

 

 

 

 

 

 

 

Wertberichtigungen 31.12.2019

−42 112

−40 073

−903

−83 088

−133 196

−30 086

−163 282

planmässige Abschreibungen

−2 024

−6 295

−82

−8 401

−16 360

−4 509

−20 869

Abgänge von Anlagen

86

1 435

168

1 689

0

0

0

Wertberichtigungen 31.12.2020

−44 050

−44 933

−817

−89 800

−149 556

−34 595

−184 151

 

 

 

 

 

 

 

 

Nettobuchwerte per 31.12.2020

3 523

6 241

45

9 808

9 225

6 936

16 161

9. Aktive und passive Rechnungsabgrenzungen

Angaben in TCHF

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

Marchzinsen Kapitalanlagen

26 355

29 127

Risikoausgleich

182 739

226 688

Übrige transitorische Aktiven

153 630

161 914

Total aktive Rechnungsabgrenzungen

362 724

417 729

 

 

 

Risikoausgleich

109 370

59 873

Übrige transitorische Passiven

27 956

46 279

Total passive Rechnungsabgrenzungen

137 326

106 152

10. Forderungen und Verbindlichkeiten

Angaben in TCHF

31.12.2020

31.12.2019

 

 

 

Versicherungsnehmer

320 842

442 310

Versicherungsorganisationen

5 485

6 349

Nahestehende Organisationen und Personen

1 548

1 265

Staatliche Stellen

48 745

23 862

Übrige Forderungen

35 674

35 509

Total Forderungen

412 294

509 295

 

 

 

Versicherungsnehmer

518 581

626 978

Versicherungsorganisationen

2 216

2 474

Leistungserbringer

82 070

121 289

Agenten und Vermittler

1 108

1 796

Nahestehende Organisationen und Personen

3 326

3 260

Staatliche Stellen

3 407

17 072

Übrige Verbindlichkeiten

132 378

127 797

Total Verbindlichkeiten

743 086

900 666

11. Versicherungstechnische Rückstellungen

Angaben in TCHF

Schaden- und Leistungs­rückstellungen1

Deckungs­kapitalien2

Rückstel­lungen für künftige Überschuss­beteili­gungen der Versicherten

Schwan­kungsrück­stellungen

Übrige versicher­ungs­technische Rückstel­lungen3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Stand 31.12.2018

1 741 687

408 488

87 302

1 001 294

665 816

3 904 586

Bildung

1 749 742

95 343

63 718

216 304

39 343

2 164 450

Auflösung

−1 830 775

−40 004

−62 652

−179 704

−76 880

−2 190 015

Stand 31.12.2019

1 660 654

463 827

88 368

1 037 894

628 279

3 879 021

Angaben in TCHF

Schaden- und Leistungs­rückstellungen1

Deckungs­kapitalien2

Rückstel­lungen für künftige Überschuss­beteili­gungen der Versicherten

Schwan­kungsrück­stellungen

Übrige versicher­ungs­technische Rückstel­lungen3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Stand 31.12.2019

1 660 654

463 827

88 368

1 037 894

628 279

3 879 021

Bildung

1 353 028

96 283

39 727

427 929

1 988

1 918 955

Auflösung

−1 334 303

−113 445

−52 122

−47 234

−286 008

−1 833 113

Stand 31.12.2020

1 679 379

446 665

75 973

1 418 589

344 259

3 964 863

1

Der Anteil Rückversicherung in den Schaden- und Leistungsrückstellungen beträgt per 31.12.2020 TCHF 0 (per 31.12.2019 TCHF 0).

2

Die Rentendeckungskapitalien sind gemäss neuer Rechnungsgrundlage (in Kraft seit 1.1.2020) für alle Unfalljahre mit einem technischen Zinssatz von 1,5 % diskontiert (Vorjahr: technischer Zinssatz von 2,75 Prozent für Unfalljahre bis 2013 und 2,0 Prozent für Unfalljahre ab 2014). Die durchschnittliche Laufzeit beträgt 11,3 Jahre.

3

Die übrigen versicherungstechnischen Rückstellungen setzen sich aus Rücklagen für weitere Produkte der obligatorischen Krankenpflegeversicherung OKP (Modelle wie HAV/HMO) zusammen.
Alterungsrückstellungen wurden mit einem technischen Zinssatz von 1,0 Prozent diskontiert.

12. Nicht versicherungstechnische Rückstellungen

Angaben in TCHF

Personal/
Makler1

Steuern

IT-Investi­tionen

Prozess­risiken2

Übrige3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Stand 31.12.2018

39 470

104

1 037

0

82 015

122 627

Bildung

71 539

4 503

773

0

5 468

82 283

Verwendung

−71 412

−54

−1 810

0

−19 037

−92 313

Stand 31.12.2019

39 597

4 553

0

0

68 446

112 597

Angaben in TCHF

Personal/
Makler1

Steuern

IT-Investi­tionen

Prozess­risiken2

Übrige3

Total

 

 

 

 

 

 

 

Stand 31.12.2019

39 597

4 553

0

0

68 446

112 597

Bildung

69 674

2 852

0

15 341

32 376

120 243

Verwendung

−70 306

−2 445

0

−14 240

−7 128

−94 119

Stand 31.12.2020

38 965

4 960

0

1 101

93 694

138 721

1

Unter Personal/Makler sind die Rückstellungen für Ferien- und Überzeitansprüche sowie Prämien des Personals und Maklergebühren enthalten.

2

Die Position beinhaltet Entschädigungen gemäss Art. 418 lit. u OR im Zusammenhang mit der Einführung der Branchenvereinbarung "Vermittler".

3

Die Finanzmarktaufsicht (FINMA) hat eine Einschränkung bei der Vergabe von Rabatten verfügt. Die allfällige Ausgleichszahlung an Einzelversicherte wurde im 2017 mit CHF 65 Mio. zurückgestellt und im 2020 um CHF 25 Mio. erhöht.

13. Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen

Angaben in TCHF

Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen

Total

 

 

 

Stand 31.12.2018

846 632

846 632

Bildung

175 000

175 000

Stand 31.12.2019

1 021 632

1 021 632

Angaben in TCHF

Rückstellungen für Risiken in den Kapitalanlagen

Total

 

 

 

Stand 31.12.2019

1 021 632

1 021 632

Bildung

10 000

10 000

Auflösung

−24 000

−24 000

Stand 31.12.2020

1 007 632

1 007 632

14. Verbindlichkeit gegenüber Vorsorgeeinrichtungen

Arbeitgeberbeitragsreserve

 

Nominal­wert

Verwen­dungs­verzicht

Bilanz

Auflösung

Bilanz

Ergebnis aus AGBR

Angaben in TCHF

31.12.2019

2019

31.12.2019

2019

31.12.2018

2019

Vorjahr

 

 

 

 

 

 

 

 

Vorsorge­einrichtungen

3 528

0

3 528

−450

3 939

−39

0

Total

3 528

0

3 528

−450

3 939

−39

0

Wirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand

 

Über-/ Unterdeckung1

Wirtschaftlicher Anteil der Organisation

Veränderung zum VJ erfolgs­wirksam im GJ

Auf die Periode ab­gegrenzte Beiträge

Vorsorge­aufwand im Personal­aufwand

 

31.12.2019

31.12.2019

31.12.2018

 

 

2019

Vorjahr

 

 

 

 

 

 

 

 

Vorsorgepläne mit Überdeckung

164 804

0

0

0

31 890

31 890

31 912

Total

164 804

0

0

0

31 890

31 890

31 912

Arbeitgeberbeitragsreserve

 

Nominalwert

Verwen­dungs­verzicht

Bilanz

Auflösung

Bilanz

Ergebnis aus AGBR

Angaben in TCHF

31.12.2020

2020

31.12.2020

2020

31.12.2019

2020

Vorjahr

 

 

 

 

 

 

 

 

Vorsorge­einrichtungen

0

0

0

−3 528

3 528

0

−39

Total

0

0

0

−3 528

3 528

0

−39

Wirtschaftlicher Nutzen/wirtschaftliche Verpflichtung und Vorsorgeaufwand

 

Über-/ Unterdeckung1

Wirtschaftlicher Anteil der Organisation

Veränderung zum VJ erfolgs­wirksam im GJ

Auf die Periode ab­gegrenzte Beiträge

Vorsorge­aufwand im Personal­aufwand

 

31.12.2020

31.12.2020

31.12.2019

 

 

2020

Vorjahr

 

 

 

 

 

 

 

 

Vorsorgepläne mit Überdeckung

218 870

0

0

0

35 224

35 224

31 890

Total

218 870

0

0

0

35 224

35 224

31 890

1

Die Angaben basieren auf den testierten Jahresrechnungen 2018 und 2019 der Personalvorsorgestiftung der Helsana Versicherungen AG.

15. Weitere Angaben

Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten, Eigentumsvorbehalt (ohne gebundenes Vermögen)

Per 31.12.2020 gab es keine Sicherheiten für eigene Verbindlichkeiten.

Eventualforderungen/ -verbindlichkeiten

Im Rahmen der MWST-Gruppenbesteuerung haftet die Helsana-Gruppe solidarisch gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung. In der MWST-Gruppe ist nebst den voll konsolidierten Gesellschaften auch die Stiftung Fondation Sana enthalten.

Wesentliche nahestehende Gesellschaften

 

Transaktionen mit der Helsana-Gruppe (netto)1

Bestand Kapitalanlagen2

Bestand versicherungs­technische Rückstellungen2

Angaben in TCHF

2020

2019

31.12.2019

31.12.2018

31.12.2019

31.12.2018

 

 

 

 

 

 

 

Name

 

 

 

 

 

 

Solida Versicherungen AG,
8048 Zürich

11 387

10 243

678 268

647 485

600 174

564 174

Helsana Rechtsschutz AG,
5000 Aarau

18 965

18 123

55 414

53 502

45 674

43 592

1

Die Transaktionen mit den nahestehenden Gesellschaften beinhalten die Summe der Abrechnungen dieser Gesellschaften, welche die weitergegebenen Nettoprämien abzüglich allfälliger Überschussbeteiligungen und Entschädigungen für die Verwaltung enthalten.

2

Die Zahlen stammen aus dem jeweiligen Geschäftsbericht 2019.